在家庭年終財務盤點中，家庭結余比率是一個非常重要的指標。這個指標如果能夠處在一個相對比較穩(wěn)定而健康的區(qū)間，那么意味著在這一年，家庭收入與支出基本實現平衡，家庭財務狀況良好，沒有出現問題。

在討論這個問題之前，我們必須先厘清兩個概念，即家庭收入和支出。對于大多數人而言，收入主要包括以下幾個方面：首先是主動性收入，主要包括工薪收入、年終獎、勞務報酬、稿費收入等；其次是被動性收入，主要包括利息收入、現金股息收入、資本利得收入（股票、基金、房產等的買賣差價）、租金收入、退稅收入（個稅匯算清繳時可能獲得退稅）、保險理賠收入等，以及彩票中獎等偶然所得。需要說明的是，股票、基金、房產等投資獲得的賬面盈利并不能算收入，只有等到轉手變現后才能被認定為收入。

對于大多數家庭而言，其收入主要為主動性收入和被動性收入構成的組合收入。通常情況下，由工薪收入、年終獎和利息收入等構成的組合收入最為常見。此外，部分家庭還有租金收入、現金股息收入以及資本利得收入等，收入組合的種類相對較多。

與家庭收入對應的則是家庭支出，主要包括基本生活支出、稅費支出（個稅、房地產稅、印花稅、契稅等）、償債支出、子女教育支出、人情支出、休閑消費支出（旅游、文化、體育消費等）、保險支出、醫(yī)療費用支出、贍養(yǎng)老人支出等等。

根據不同的家庭情況，支出的種類也各有區(qū)別。對于一對新婚小兩口而言，主要支出包括基本生活支出、稅收支出（主要為個稅）、償債支出（主要指房貸）、人情支出、休閑消費支出等；而對于中年家庭而言，其支出不僅包括上述內容，還要增加子女教育支出、贍養(yǎng)老人支出等等。

家庭總收入減去總支出就是結余。舉個簡單的例子，比如某省會城市家庭，夫妻兩人在去年各種收入相加總共達到30萬元，而日常消費、房貸和子女教育等開支，總共支出18萬元，那么這個家庭去年的結余就是12萬元。

衡量家庭財務健康狀況的一個重要指標是家庭結余比率，其公式如下：

家庭結余比率=家庭結余/家庭收入×100%

那么，家庭結余比率應該達到多少才合適呢？根據中國人民銀行公布的相關數據，截至2020年底，我國住戶居民存款總額達到了93.44萬億元。以該數據測算，中國人平均儲蓄率超過40%，也就是說，普通家庭平均結余比率至少在40%才算是比較合理的。就前述家庭而言，其去年結余為12萬元，對比30萬元的家庭總收入，結余比率為40%，剛好達標。

不過，每個人的情況不同，結余的比例也不完全相同。年輕人收入不高，需要用錢的地方比較多，結余比率可以適當降低一些，但最低不要低于10%。另外，一般家庭在需要大額消費的時候，比如裝修、購車等，結余比率也會明顯降低。當然，這種情況出現的次數比較少。

不同類型的人，可以靈活調整家庭的結余比率。比如，未來對資金需求量比較大的人，需要提高結余比率，以增加可投資金額；風險偏好較高的人，在選擇投資收益率高的產品時，可以適當降低結余比率，而降低的部分，則可以通過投資回報在未來得以補償。

如果家庭結余比率低于40%的合理水平，我們可以從兩個方面來尋找問題。其一是從家庭收入方面發(fā)現問題。如果是因為薪酬一直無法得到正常的提高，就要考慮通過跳槽或者其他方式來增加主動性收入，比如通過學習提升自身技能等。

當然，在獲得主動性收入的同時，不要忘了被動性收入的重要性。財務自由度是衡量被動性收入以及富裕程度的指標。財務自由度=被動性收入/總支出，其數值大于1，說明已經財務自由度較高，可以不依賴主動性收入就能過上不錯的生活，也就是所謂的“躺賺”。

對于普通的工薪階層而言，想要在被動性收入方面取得突破，就需要付出諸多努力。比如投資股市，雖然門檻很低，只需開戶就能參與，但并非所有人都能夠成為一個合格的散戶投資者，你需要利用業(yè)余時間，鉆研金融市場投資知識，掌握股價運行的規(guī)律以及各個階段經濟發(fā)展的主要特征等等，從而讓自己能夠在股市中生存下去并獲得合理的收益。

其二是關注家庭支出，通過審視家庭支出中的債務情況，來及時發(fā)現問題并規(guī)避風險。債務是導致很多企業(yè)和家庭破產的重要原因，家庭償債支出占比過高，不僅會影響生活質量，還有很高的財務風險。一般來說，債務支出占家庭總收入的比重不要超過50%，最好能低于30%。

在收入變化不大的情況下，如果不能做到將家庭結余比率控制在合理水平，這個家庭肯定是支出方面出了問題，其表現通常為過度消費，以至于出現入不敷出的現象。一旦出現這種情況，就一定要控制消費欲望，削減不合理的消費項目，把不必要的家庭開支項目壓縮掉，有效地減少開支，從而將家庭結余比率提升到合理水平，保持家庭財務的健康。