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眾所周知，目前商業(yè)銀行的信貸風險主要來源于三個方面：一是信用風險。即由于種種原因造成債務人不能按期還款而違約所形成損失的可能。二是市場風險。即市場的價格變化使頭寸蒙受的損失，它包括利率風險、匯率風險和價格風險等。三是操作風險。即因不完善的內(nèi)部管理程序和不規(guī)范的內(nèi)部操作程序而形成的風險。信用風險是最常見的，給商業(yè)銀行帶來的損失也是最大的。操作風險主要是由于銀行點多面廣，且管理水平、寬嚴程度不一等原因造成的，也是較容易出現(xiàn)的風險。市場風險的產(chǎn)生主要是由于我國的匯率和利率管理還沒有完全放開，這方面造成的損失是較小的。 從商業(yè)銀行的股份制改造進程和實踐來看，在激烈的競爭環(huán)境和千變?nèi)f化的市場條件下，如果信貸風險管理制度不完善，執(zhí)行不到位，工作力度不夠，這三大風險都會給商業(yè)銀行造成巨大的經(jīng)濟損失，甚至造成商業(yè)銀行的倒閉和破產(chǎn)。由于歷史背景和客觀原因，我國商業(yè)銀行的信貸風險管理始終是一個簿弱環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為規(guī)模擴張與資產(chǎn)實力不相適應，業(yè)務發(fā)展與風險管理質(zhì)量不相匹配，激勵機制和約束機制不完善等。因此，商業(yè)銀行要進行有效的風險預警、監(jiān)測、管理、控制、防范和化解就必須從以下五個方面入手。 一、構筑風險管理的三道防線，形成全程的信貸風險管理流程 按照商業(yè)銀行的內(nèi)部設置和審貸分離原則，設客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理、內(nèi)控審計三道防線?？蛻艚?jīng)理負責市場營銷和客戶關系的管理與維護，并對營銷的項目及客戶的背景資料進行整理、分析并提出初步意見；風險經(jīng)理在不接觸客戶的情況下，以客戶經(jīng)理提供的書面材料為基礎，對客戶的主體資格、融資背景、項目的可行性、合法合規(guī)性、合同的完整性以及抵押物產(chǎn)權價值等諸多方面進行獨立的審核審查，形成客觀獨立的書面意見，揭示和預測風險程度，提出降低信貸風險的措施和對策；內(nèi)控審計主要是在一定時間內(nèi)負責對客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理的工作是否依法合規(guī)進行檢查監(jiān)督，整個經(jīng)營管理過程在沒有政策性因素的影響下，是否達到預期目標，如果發(fā)現(xiàn)風險或出現(xiàn)重大失誤和損失，則按照相關規(guī)定，對有關部門或相關責任人進行適當?shù)奶幜P。以上三道防線明確劃分了三個部門之間和崗位之間的職責，形成職責分離、相對獨立、相互制約。[1] 二、打好風險管理的三項基礎，形成全員的信貸風險管理文化 一是進行一定的投資，提高科技含量和技術水平，形成一定規(guī)模的數(shù)據(jù)庫，不斷完善信用風險、市場風險、操作風險的計量分析模型，建立健全風險指標識別系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)，提高各類信息的處理能力。二是造就一支高素質(zhì)的風險管理專業(yè)隊伍。信貸風險管理工作是一項專業(yè)性較強的工作，風險管理制度、措施、動態(tài)和整個運行機制，都要靠人來執(zhí)行，所以培養(yǎng)和造就一大批風險管理專業(yè)人才是風險管理的基本要求。三是建立一整套行之有效的約束和激勵制度。使各個業(yè)務部門以及下至各個客戶經(jīng)理，對資本成本、費用成本、風險成本等，都要有所了解，使之在處理各項業(yè)務時自覺地處理好收益和成本之間的關系、市場與風險之間的關系，保證各項業(yè)務建康有序的發(fā)展。 三、構建風險管理的三個層面，形成全新的信貸風險管理垂直方法 要實現(xiàn)信貸風險管理的長效機制，就必須改變商業(yè)銀行現(xiàn)有的分行各自為政的管理模式，建立總行風險管理部——分行風險管理部——支行風險管理部三個層面的專業(yè)垂直管理層次，提高和增強風險政策的貫徹力度和速度。總行風險管理部主要制定風險管理的戰(zhàn)略決策，制定和修改風險管理規(guī)章制度和業(yè)務流程，建立有效的風險識別、預警、計量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)，確定銀行可以承受的風險水平，并對分行以及風險管理機構的負責人進行績效考評考核；分行風險管理部主要負責貫徹執(zhí)行總行的風險管理戰(zhàn)略決策，明確細化風險管理政策，制定具體的操作規(guī)程，明確盡職、問責和免責的標準，定期監(jiān)督和檢查基層行風險管理的落實情況和執(zhí)行結果，并將其結果直接納入行長績效考核；支行風險管理部門做為最基層的執(zhí)行者，要不折不扣地執(zhí)行上級行的各項政策和規(guī)定，完善專職審批人員和風險經(jīng)理制度，建立重大風險事項和應急處理機制，以積極的態(tài)度經(jīng)管風險、管理風險、處置風險，努力尋求風險與收益的平衡，實現(xiàn)商業(yè)銀行的利潤最大化。 四、建立風險管理的三種機制，形成全面的信貸風險管理方式 嚴謹?shù)娘L險管理機制不僅是商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營行為的前提，而且也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的必要保證。一是建立以資本為基礎的內(nèi)在約束機制。規(guī)模的擴張和發(fā)展速度是商業(yè)銀行發(fā)展的重要標志，如果只是重發(fā)展輕管理，風險的積聚超過了自身的承受能力，它總有一天會爆發(fā)。因此，應建立資本總量對規(guī)范擴張的硬性約束，從整體上計量、把握、監(jiān)控及限制風險，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。二是建立資產(chǎn)組合的引導機制。由于歷史原因，我國商業(yè)銀行以前的金融產(chǎn)品品種相對較少，90％以上的收入均為利息收入，形成了較大的風險。近年來隨著網(wǎng)絡升級和科技含量的不斷提高，商業(yè)銀行推出的各種金融產(chǎn)品也越來越多。利用資產(chǎn)組合和投資產(chǎn)品的多樣化，可以降低商業(yè)銀行的整體風險，進而提升整體的盈利水平和安全性。三是建立商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風險管理的互動機制。信貸風險管理不僅是信貸部門的事，也是全行的事，需要銀行內(nèi)部其它相關部門進行積極的互動，如會計部門、法律部門、內(nèi)控部門、資金部門、計劃部門等，都應有各自的手段和措施及時發(fā)現(xiàn)風險點或找出風險點，及時平衡業(yè)務發(fā)展與風險管理的關系，共同努力營造一個良好的營運氛圍。[2] 五、建立風險管理的三個系統(tǒng)，形成全面信貸風險管理的快速反映系統(tǒng) 本著對風險早發(fā)現(xiàn)、早預防、早化解的宗旨，建立三個快速反映系統(tǒng)，時刻把握主動權。一是建立快速預警預控系統(tǒng)。充分利用科技提供的技術平臺和數(shù)據(jù)庫，建立嚴密的風險監(jiān)控機制，定期對存量貸款逐筆、逐戶地進行分析預測，并分級預警通報，做到對風險及時發(fā)現(xiàn)、及時預防、及時化解，最大限度地降低風險系數(shù)。二是建立快速的風險處置系統(tǒng)。商業(yè)銀行信貸風險的處置是一個較為復雜的過程，涉及面比較廣，政策性比較強，而且不同的管理層只能處置相應的風險，因此更需要一個高效的處置系統(tǒng)上下聯(lián)動、根據(jù)風險等級系數(shù)明確處置策略、處置預案、處置權限、處置方式和處置程序等，即時處理即將發(fā)生或已發(fā)生的信貸風險。三是建立快速的風險補償系統(tǒng)。只要經(jīng)營就必然會遇到風險，這是客觀存在的。但通過有效的風險管理，可以把它降至最低最小，所以建立快速的風險補償還是非常必要的，整個撥備制度涵蓋所有信貸業(yè)務，讓自我完善和自我救助來保證整體營運不受到影響，使商業(yè)銀行始終健康地向前發(fā)展。[3] . |
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