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精準高效查詢銀行流水中的腐敗問題線索，要發(fā)現(xiàn)和利用三個規(guī)律： 查銀行流水中的收入，計算涉案對象資產(chǎn)規(guī)模和資金總量，梳理其收入來源、類型和獲取主要收入的時間規(guī)律，對比其收入金額與其應(yīng)當獲得的實際收入是否相符，查詢是否存在可疑收入，對可疑收入延伸查詢上下游流水。比如，如果被查詢?nèi)舜嬖谂c其身份不符的收入類型，或者明顯超出其應(yīng)有的收入規(guī)模，就需要對其是否存在不法收入建立懷疑。 查銀行流水中的支出，計算涉案對象資金開支大小，統(tǒng)計日常資金流向，研究支出習(xí)慣，結(jié)合其收入情況，對涉案對象進行畫像，為核查工作進一步開展做好準備。比如，如果發(fā)現(xiàn)該銀行賬戶長期不用，突然出現(xiàn)大筆資金轉(zhuǎn)進轉(zhuǎn)出或資金集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出等情況，就需核查是否涉嫌洗錢等行為。 同時，根據(jù)《條例》第三十二條規(guī)定，如果發(fā)現(xiàn)由其他機關(guān)管轄的違法犯罪線索，要及時移送有管轄權(quán)的機關(guān)，必要時還可提請相關(guān)機關(guān)協(xié)助監(jiān)察機關(guān)開展調(diào)查。 查銀行流水中的對手信息，梳理其交易對手情況，分類整理類型，研判其日常經(jīng)濟往來規(guī)律，從其固定往來的個人、單位、時間、IP地址、交易行等內(nèi)容中，建構(gòu)出其經(jīng)濟生活范圍框架，進一步發(fā)現(xiàn)特殊交易對手。比如，根據(jù)其常去常用的銀行交易網(wǎng)點、IP地址等，可以框出其日常經(jīng)濟生活范圍，如果其中出現(xiàn)了此前未出現(xiàn)的特殊交易項目、對象，則需結(jié)合交易金額大小、收支項目、關(guān)聯(lián)公司和人員等內(nèi)容作深入研判。 《條例》第一百零六條規(guī)定，調(diào)查人員對查詢結(jié)果有疑問的，可以要求相關(guān)單位進行書面解釋并加蓋印章。實踐中，要深入查詢發(fā)掘銀行流水中的異常，必要時請銀行、證券等專業(yè)人員幫助答疑解惑，凝聚合力、以點帶面，推動案件快速突破。 異常金額主要包括大額資金變動和特殊資金變動，大額資金變動最容易發(fā)現(xiàn)也最可能存在腐敗，每筆大額資金變動都要查清其來源和去向。特殊資金變動不一定是大額的變動，但每一筆特殊資金變動都可能蘊藏重要信息。比如水電費、煤氣費、物業(yè)費等支出往往金額不大，但是卻可能存在收受房產(chǎn)等腐敗行為。 查詢中要特別注意資金往來的敏感時間節(jié)點。比如，春節(jié)、中秋節(jié)、端午節(jié)前后是違紀違法行為高發(fā)時間，一些被調(diào)查人在收受禮品禮金后，往往會在節(jié)后將禮品出售變現(xiàn)或?qū)⒍Y金存入銀行，存現(xiàn)時故意不存整數(shù)金額。實踐中，有的被調(diào)查人為了隱蔽行動，還會選擇在清晨或深夜存現(xiàn)，要結(jié)合個案情況具體研判。比如，涉案人員的生日或?qū)ζ溆屑o念意義的日期，也是調(diào)查人員需要關(guān)注的時間節(jié)點。 銀行流水中的“摘要”或“備注”往往表明該筆資金具體用途，要注意從中發(fā)現(xiàn)線索。比如，在梳理涉案對象交往規(guī)律后，從流水中發(fā)現(xiàn)一些與其職權(quán)或經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)人的轉(zhuǎn)款，并且特意在轉(zhuǎn)賬說明中寫上“借款”的備注，就要結(jié)合案件具體情況研判是否存在“以借為名”的行受賄行為。如果這筆轉(zhuǎn)款辦理的是柜臺業(yè)務(wù)，還可以延伸查詢轉(zhuǎn)款時的簽字影印件，調(diào)取業(yè)務(wù)辦理時的錄像，強化相關(guān)證據(jù)證明力，幫助案件查辦。 在查詢銀行流水時，不能就流水查流水，還要進一步多方取證，綜合運用監(jiān)察法賦予的談話、詢問、調(diào)取、勘驗檢查、鑒定等多種措施，把取證獲得的各類材料貫通融合起來進行分析研判。 問題線索是核查的源頭，在核查過程中，要將核查進展情況與問題線索反映情況反復(fù)比對，深入研究問題線索，引導(dǎo)案件核查方向。比如，問題線索反映被調(diào)查人涉嫌收受股權(quán)，就需要重點查詢其本人及其關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)公司銀行流水中的銀行證券資金互轉(zhuǎn)記錄，個人與關(guān)聯(lián)公司間的轉(zhuǎn)賬記錄，重點看是否有可疑股票、可疑時間、可疑金額及可疑人員等內(nèi)容。 《條例》第一百一十九條規(guī)定，監(jiān)察機關(guān)可以向有關(guān)單位和個人調(diào)取用以證明案件事實的證據(jù)材料。調(diào)取銀行流水關(guān)聯(lián)的事實憑證材料，能夠幫助調(diào)查人員更高效查詢分析銀行流水，精準發(fā)現(xiàn)隱藏問題，透過現(xiàn)象發(fā)掘本質(zhì)。比如，一些行賄人為了行賄更隱蔽，通過虛開發(fā)票套取公司資金，再用套取的現(xiàn)金行賄，這時就要調(diào)取有關(guān)記賬憑證、稅務(wù)發(fā)票、購銷合同等材料，配合銀行流水查詢分析，深挖隱藏在虛假交易背后的行受賄事實。 《條例》第十七條規(guī)定，監(jiān)察機關(guān)可以通過收集群眾反映、座談走訪、查閱資料、召集或者列席會議、聽取工作匯報和述責(zé)述廉、開展監(jiān)督檢查等方式開展日常監(jiān)督。實踐中，監(jiān)察機關(guān)通過日常監(jiān)督能了解到更直觀的信息，獲得大量的數(shù)據(jù)，取得第一手材料。通過長期的積累，日常監(jiān)督的信息能成為調(diào)查取證的海量數(shù)據(jù)庫。調(diào)查人員查詢銀行流水，應(yīng)當運用好日常監(jiān)督中獲取的信息資源，結(jié)合正在查辦的具體事項，讓查詢更有指向性、針對性、精準性，進而提高查詢效率，推動案件查辦。 對被審查調(diào)查人的權(quán)力運行軌跡和涉案私營企業(yè)主的公司經(jīng)營軌跡，加強信息綜合比對分析，必要時調(diào)取有關(guān)政府審批、工程項目等資料，了解領(lǐng)導(dǎo)干部是否存在違規(guī)用權(quán)幫助他人謀利問題。比如，在對某領(lǐng)導(dǎo)干部進行初核時，核查組根據(jù)舉報反映了解到該領(lǐng)導(dǎo)干部在分管醫(yī)藥衛(wèi)生領(lǐng)域期間，其關(guān)系密切的老板曾參與并中標醫(yī)藥衛(wèi)生系統(tǒng)某重大政府采購項目。據(jù)此，核查組以當?shù)丶o委名義查閱了該采購項目全部的招投標資料，在一份歸檔文件中，發(fā)現(xiàn)了該老板在招投標的前幾天，違反正常辦事流程，以公司名義直接向該領(lǐng)導(dǎo)干部呈交一份申報資料，該領(lǐng)導(dǎo)干部在申報資料上作出批示，批轉(zhuǎn)招投標部門主要負責(zé)人辦理，該資料又層層轉(zhuǎn)批到項目具體負責(zé)人落實，后該企業(yè)中標。上述過程中，該領(lǐng)導(dǎo)干部屬于明顯地違規(guī)插手和干預(yù)市場經(jīng)濟活動行為，涉嫌權(quán)錢交易。 提審與被審查調(diào)查人關(guān)系密切、熟悉底細、有違紀違法往來嫌疑的在押領(lǐng)導(dǎo)干部或私營企業(yè)主，拓展了解被審查調(diào)查人的違紀違法問題線索。需要注意的是，提審過程一定要注意高度保密，特別是對處在混押狀態(tài)的服刑人員、待判決犯罪嫌疑人，要加強保密教育、紀法教育，降低泄密風(fēng)險。在提審過程中，發(fā)現(xiàn)被提審人員與被審查調(diào)查人存在重大權(quán)錢交易問題線索的，必要時可以按照有關(guān)規(guī)定，協(xié)調(diào)司法機關(guān)變更司法強制措施，由監(jiān)察機關(guān)采取留置措施，帶至監(jiān)委辦案點繼續(xù)調(diào)查核實。 與有關(guān)知情人員、證人進行走讀談話，了解掌握有關(guān)情況。比如，涉及實名舉報的，如研判線索可信度較高，非“戴帽子”式的掛名舉報，必要時可以在隱蔽的情況下，接觸舉報人員，了解核實被核查人的違紀違法問題。采取走讀談話的，要加強安全管控，避免發(fā)生意外事件。為了安全保密起見，在留置案件中，未經(jīng)批準，一般不直接與被核查人或其近親屬等密切關(guān)系人進行“走讀”談話。 選取與被核查人有重大違紀違法往來嫌疑的涉案人員，采取留置措施，組織談話突破。這里需要注意的是，對涉案人采取留置措施，之前一定要進行深入的情況摸排分析，力求做到精準選人、穩(wěn)妥選人，避免出現(xiàn)“踩空”的問題。一般同時選擇兩個以上與被核查人涉嫌權(quán)錢交易的涉案人采取留置措施，以求實現(xiàn)多點突破，盡快立案。涉案人員控制到位后，要組織強有力的談話小組，盡可能做到快速突破，避免發(fā)生被核查人或其他涉案人藏匿、串供、隱匿銷毀證據(jù)等問題或其他安全意外事件。  |
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