一、部門概況[xx單位，主要職責(zé)包括 [列舉主要職責(zé)] 內(nèi)設(shè) [機(jī)構(gòu)設(shè)置]，年末實(shí)有在職人數(shù) [X] 人，離退休人數(shù) [X] 人 二、決算概況（一）預(yù)算編制與執(zhí)行預(yù)算編制情況2024 年年初預(yù)算總收入為 [X] 元，其中財(cái)政撥款收入 [X] 元，事業(yè)收入 [X] 元，其他收入 [X] 元 預(yù)算總支出為 [X] 元，包括基本支出 [X] 元（人員經(jīng)費(fèi) [X] 元、公用經(jīng)費(fèi) [X] 元），項(xiàng)目支出 [X] 元 預(yù)算執(zhí)行情況2024 年實(shí)際總收入為 [X] 元，預(yù)算完成率為 [X]% 其中財(cái)政撥款收入完成率 [X]%，事業(yè)收入完成率 [X]%，其他收入完成率 [X]% 實(shí)際總支出為 [X] 元，預(yù)算完成率為 [X]% 基本支出完成率 [X]%，項(xiàng)目支出完成率 [X]%
（二）收支情況收入情況 支出情況
三、決算分析（一）收入支出與上年度對(duì)比分析收入對(duì)比2024 年總收入較上年增加 / 減少 [X] 元，增長(zhǎng) / 下降 [X]% 其中財(cái)政撥款收入增加 / 減少 [X] 元，增長(zhǎng) / 下降 [X]%，主要原因是 [說明原因]；事業(yè)收入增加 / 減少 [X] 元，增長(zhǎng) / 下降 [X]%，原因是 [具體原因]；其他收入增加 / 減少 [X] 元，增長(zhǎng) / 下降 [X]%，原因在于 [闡述原因] 支出對(duì)比總支出較上年增加 / 減少 [X] 元，增長(zhǎng) / 下降 [X]% 基本支出增加 / 減少 [X] 元，增長(zhǎng) / 下降 [X]%，其中人員經(jīng)費(fèi)增加 / 減少 [X] 元，增長(zhǎng) / 下降 [X]%，公用經(jīng)費(fèi)增加 / 減少 [X] 元，增長(zhǎng) / 下降 [X]%；項(xiàng)目支出增加 / 減少 [X] 元，增長(zhǎng) / 下降 [X]%，主要是由于 [分析原因]
（二）收入支出結(jié)構(gòu)分析收入結(jié)構(gòu)財(cái)政撥款收入占總收入的 [X]%，是單位的主要收入來源；事業(yè)收入占 [X]%；其他收入占 [X]% 支出結(jié)構(gòu)基本支出占總支出的 [X]%，其中人員經(jīng)費(fèi)占基本支出的 [X]%，公用經(jīng)費(fèi)占 [X]%；項(xiàng)目支出占 [X]%
（三）財(cái)政撥款收入、支出分析財(cái)政撥款收入分析各項(xiàng)財(cái)政撥款收入中，[具體項(xiàng)目] 占比較大，為 [X]%，反映了 [說明情況] 財(cái)政撥款支出分析財(cái)政撥款支出主要用于基本支出和項(xiàng)目支出 基本支出中，人員經(jīng)費(fèi) [X] 元，公用經(jīng)費(fèi) [X] 元；項(xiàng)目支出 [X] 元，用于 [列舉項(xiàng)目]
（四）非財(cái)政撥款收入分析事業(yè)收入分析事業(yè)收入主要來源于 [具體來源]，收入的穩(wěn)定性受 [影響因素] 影響較大 其他收入分析其他收入包括 [列舉收入來源]，其中 [主要來源] 占比較大，為 [X]%
（五）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總體情況本年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余為 [X] 元，其中財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余 [X] 元，非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余 [X] 元 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余原因分析財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余主要是由于 [說明原因]；非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余主要是 [分析原因]
（六）與預(yù)算支出相關(guān)的其他指標(biāo)分析資產(chǎn)、負(fù)債信息分析 績(jī)效目標(biāo)完成情況
四、當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績(jī)效管理中存在問題、原因及改進(jìn)措施（一）存在的問題預(yù)算編制方面預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，部分項(xiàng)目預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行存在偏差，如 [列舉項(xiàng)目] 預(yù)算編制過高 / 過低 預(yù)算執(zhí)行方面部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，主要原因包括項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分、資金撥付不及時(shí)等 績(jī)效管理方面績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)合理，部分指標(biāo)難以量化；績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用不夠充分，對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行的指導(dǎo)作用有待加強(qiáng)
（二）原因分析預(yù)算編制對(duì)業(yè)務(wù)工作量預(yù)估不準(zhǔn)確，缺乏充分的調(diào)研和論證；人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)有待完善 預(yù)算執(zhí)行項(xiàng)目實(shí)施過程中存在變更和調(diào)整，影響了預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；資金使用效益意識(shí)不強(qiáng)，存在資金閑置和浪費(fèi)現(xiàn)象 績(jī)效管理績(jī)效管理理念尚未深入人心，部分業(yè)務(wù)人員對(duì)績(jī)效管理重視不夠；績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不夠完善，評(píng)價(jià)方法有待改進(jìn)
（三）改進(jìn)措施加強(qiáng)預(yù)算編制管理提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)研和論證項(xiàng)目預(yù)算；完善人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)，合理安排各項(xiàng)支出預(yù)算 強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的跟蹤和督促；優(yōu)化資金撥付流程，確保資金及時(shí)到位；加強(qiáng)資金使用效益管理，提高資金使用效率 完善績(jī)效管理體系加強(qiáng)績(jī)效管理培訓(xùn)和宣傳，提高全員績(jī)效管理意識(shí)；科學(xué)合理設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法；強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制、資金分配和項(xiàng)目管理掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)的激勵(lì)和約束作用
五、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況（一）財(cái)務(wù)管理、績(jī)效管理、決算組織、編報(bào)、審核情況財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程；加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整 績(jī)效管理按照績(jī)效管理要求，開展績(jī)效目標(biāo)編制、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作；加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果分析和應(yīng)用，推動(dòng)績(jī)效管理工作深入開展 決算組織、編報(bào)、審核成立決算編報(bào)工作小組，明確職責(zé)分工；組織相關(guān)人員參加決算培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)決算編報(bào)要求和軟件操作；嚴(yán)格按照決算編報(bào)流程，認(rèn)真審核決算數(shù)據(jù)，確保決算報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整
（二）決算及績(jī)效信息公開工作開展情況決算信息公開按照政府信息公開要求，及時(shí)在單位門戶網(wǎng)站公開部門決算報(bào)表和相關(guān)說明，包括收支情況、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況、三公經(jīng)費(fèi)支出情況等，接受社會(huì)公眾監(jiān)督 績(jī)效信息公開將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與決算信息公開相結(jié)合，公開項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等信息，提高績(jī)效信息透明度
（三）對(duì)部門決算管理工作的意見和建議完善會(huì)計(jì)核算體系建立涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的部門會(huì)計(jì)核算科目體系，確保決算編制符合要求和公開信息體例 統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算和決算列報(bào)口徑相關(guān)部門應(yīng)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算和決算列報(bào)口徑，避免財(cái)政存量資金會(huì)計(jì)核算及決算列報(bào)方式的多樣性導(dǎo)致的信息失真 改進(jìn)決算管理模式部門應(yīng)不斷創(chuàng)新和完善決算審核方式和流程，減少財(cái)務(wù)審計(jì)過程，提高決算的便利性和可操作性，簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)管理流程 提升財(cái)務(wù)管理能力加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和專業(yè)素質(zhì)建設(shè)，完善決算管理能力培訓(xùn)體系，提高財(cái)務(wù)管理水平和決策能力 加強(qiáng)內(nèi)部溝通協(xié)作部門應(yīng)與其他部門保持良好溝通與協(xié)調(diào)，加強(qiáng)與社會(huì)組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作，共同推動(dòng)決算管理的實(shí)施
六、附錄
(一)行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 支出增長(zhǎng)率 定義 ：衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。 計(jì)算公式 ：支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額÷上期支出總額 - 1)×100%。 當(dāng)年預(yù)算支出完成率 定義 ：衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。 計(jì)算公式 ：當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷全年預(yù)算數(shù)×100%，年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。 人均開支 定義 ：衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。 計(jì)算公式 ：人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%。 項(xiàng)目支出占總支出的比率 定義 ：衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。 計(jì)算公式 ：項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%。 人員支出、公用支出占總支出的比率 定義 ：衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。 計(jì)算公式 ：人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%，公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%。 人均辦公使用面積 定義 ：衡量行政單位辦公用房配備情況。 計(jì)算公式 ：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)。 人車比例 定義 ：衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。 計(jì)算公式 ：人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù)。
（二）事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)預(yù)算收入和支出完成率 定義 ：衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。 計(jì)算公式 ：預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷全年預(yù)算數(shù)×100%，年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)；預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷全年預(yù)算數(shù)×100%，年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。 人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率 定義 ：衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。 計(jì)算公式 ：人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%，公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%。 人均基本支出 定義 ：衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。 計(jì)算公式 ：人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)。 財(cái)政撥款依存度 定義 ：衡量部門（單位）對(duì)財(cái)政撥款的依賴程度。 計(jì)算公式 ：財(cái)政撥款依存度＝財(cái)政撥款收入÷收入總額×100%。
（三）其他常用財(cái)務(wù)分析指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率 定義 ：反映單位總資產(chǎn)中由債務(wù)提供的資金比例。 計(jì)算公式 ：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷總資產(chǎn)×100%。 流動(dòng)比率 定義 ：反映單位短期償債能力。 計(jì)算公式 ：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債。 速動(dòng)比率 定義 ：反映單位快速償債能力。 計(jì)算公式 ：速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn) - 存貨)÷流動(dòng)負(fù)債。 收入增長(zhǎng)率 定義 ：反映單位收入的增長(zhǎng)速度。 計(jì)算公式 ：收入增長(zhǎng)率=(本期收入 - 上期收入)÷上期收入×100%。 收入結(jié)構(gòu)比例 定義 ：反映單位各項(xiàng)收入在總收入中的比例，如政府撥款收入、自籌收入等。 經(jīng)費(fèi)自給率 定義 ：衡量事業(yè)單位組織收入的能力和收入滿足經(jīng)常性支出程度的指標(biāo)，是綜合反映單位財(cái)務(wù)收支狀況的重要分析評(píng)價(jià)指標(biāo)之一，也是財(cái)政部門確定補(bǔ)助數(shù)額的依據(jù)。 計(jì)算公式 ：經(jīng)費(fèi)自給率=(事業(yè)收入 + 經(jīng)營(yíng)收入 + 附屬單位上繳收入 + 其他收入)÷(事業(yè)支出 + 經(jīng)營(yíng)支出)×100%。
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