合規(guī)管理是依法治企的必經之路。——林毅夫

在美劇《億萬》中，首席合規(guī)官夏皮羅對阿克斯基金內部的經營提出合規(guī)建議，當合規(guī)官有異議時，這筆交易將不能正常進行。

企業(yè)合規(guī)是企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的一個重要標志，也是國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要組成部分。

自2020年起推行涉案企業(yè)合規(guī)整改試點工作以來，各個部門包括國家稅務總局、全國工商聯(lián)、國資委、財政部、市場監(jiān)督管理局等部委對企業(yè)合規(guī)的重視程度提到了前所未有的高度。

企業(yè)合規(guī)改革的歸宿必然是一場國家層面的法律制度革新，一方面企業(yè)合規(guī)是單位犯罪刑事責任的減免事由需要刑事實體法的確認；另一方面公檢法三機關對企業(yè)涉罪案件從寬處理，監(jiān)督企業(yè)合規(guī)整改，也符合我國防控企業(yè)刑事犯罪新的關注點和研究方向。

企業(yè)的合規(guī)的關鍵是構建完善的企業(yè)合規(guī)組織體系；企業(yè)合規(guī)的基礎是制定好企業(yè)合規(guī)管理制度體系；企業(yè)合規(guī)的核心是構建號企業(yè)合規(guī)文化體系；企業(yè)合規(guī)的保障是將企業(yè)合規(guī)管理制度、管理辦法、管理流程與企業(yè)已有的管理體系深度融合。

企業(yè)合規(guī)的本質要求

2013年葛蘭素史克涉嫌嚴重的商業(yè)賄賂案，被判處罰金30萬元，相關責任人被入刑追責。這樁震驚世紀的賄賂大案，讓人們重點關注到了企業(yè)合規(guī)中反商業(yè)賄賂合規(guī)建設和人事合規(guī)建設。

過去很多人認為企業(yè)的合規(guī)管理就是企業(yè)的內部檢查或者是企業(yè)的法務管理，實際上合規(guī)管理與法務管理的內容有交集，卻在側重點上有所不同。

企業(yè)合規(guī)的出現(xiàn)與傳統(tǒng)法律顧問的功能和側重點上有很大的不同，法律顧問在事先預防和事后解決上下功夫，企業(yè)合規(guī)從機制和功能上降低風險的發(fā)生。

企業(yè)的法務管理是對企業(yè)的經營起到支撐作用，需要參與企業(yè)日常合同的交易過程，當發(fā)生糾紛時對外訴訟仲裁、維護企業(yè)的合法權益，對外起到保護者的作用；合規(guī)管理需要合規(guī)管理部門扮演教育者、監(jiān)督者的角色，對企業(yè)內部的各項事務提前進行評估和監(jiān)督。

狹義的企業(yè)合規(guī)主要是指企業(yè)強化全面合規(guī)經營、反詐反貪、反賄賂。狹義的企業(yè)合規(guī)風險，在企業(yè)的合規(guī)體系中反腐敗、反賄賂是核心，不僅僅適用于本企業(yè)與政府官員的直接交往，也適用于商業(yè)伙伴的行為。

廣義的企業(yè)合規(guī)風險，是指企業(yè)在經營過程中沒有遵守外部的法律法規(guī)、規(guī)章制度或相應的職業(yè)操守和道德規(guī)范時，就可能面臨相應的法律制裁或監(jiān)管懲罰，從而給企業(yè)帶來財產損失和聲譽受損的風險。

而人事合規(guī)的重點在于，對潛在的雇員進行相關背景調查，在聘用員工或選拔企業(yè)或具有決策管理權的高管進行審查，確保不存在本企業(yè)合規(guī)政策下的任何不當行為。

在我國企業(yè)與世界其他企業(yè)進行合作的過程中合規(guī)風險的發(fā)生呈現(xiàn)出兩大特征，一是國際承包合同、國際貿易、高科技電信企業(yè)是合規(guī)風險的高發(fā)領域；二是企業(yè)合規(guī)的風險倒逼各大主權國家和國際金融組織加強合規(guī)監(jiān)管。

由于自身重視程度的不夠，也讓中國企業(yè)在這個過程中深陷管制的麻煩，我國企業(yè)合規(guī)風險產生的原因：企業(yè)自身管控不足、不能充分識別和應對其中的風險；企業(yè)管理層和員工自身道德和素質風險的因素。

在這個過程中，由于主客觀的原因，主要呈現(xiàn)出以下三點：第一，營商環(huán)境不如意，企業(yè)日常經營尚且有困難，再讓企業(yè)“自查自糾”去折騰，無異于讓企業(yè)自殺。

第二，企業(yè)內合規(guī)人才建設的不足，企業(yè)內缺乏合規(guī)人才，企業(yè)家及管理層，沒人懂合規(guī)，不知該如何進行合規(guī)。

第三，個人意愿的不足。讓企業(yè)主動合規(guī)，意味著讓企業(yè)“自曝”犯罪，不僅影響企業(yè)聲譽，更有可能會把企業(yè)家及管理層涉嫌刑事犯罪。

第四，中國企業(yè)經營理念才停留在“草莽文化”，認為只有業(yè)務部門才能給企業(yè)創(chuàng)造價值，那些中后臺業(yè)務創(chuàng)造價值的機會有限，成本可能無窮大。

結語

中國制造業(yè)的升級換代，來自于改革開放之后，歐美產業(yè)“三來一補”的產業(yè)轉移，在今天的產業(yè)制造上，我們也必須深刻的認識到，在高精尖技術領域我們與歐美國家存在著較大差距。

目前，西方世界的企業(yè)經營管理模式更加注重企業(yè)機制的內部建設，目的也是為了在產業(yè)升級換代時候有良好穩(wěn)定的內部機制，而企業(yè)合規(guī)的建設是產業(yè)轉型和減少附隨成本的重要舉措。

我們需要警醒的是社會上那些巨大的改變都是以細小的變化而逐漸開始的。