奮發(fā)有為與時(shí)俱進(jìn)，

再創(chuàng)內(nèi)審工作新局面

20**年，是W集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作融入公司發(fā)展要求，抓住機(jī)遇，開拓創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展不斷探索的一年。

一年來(lái)，我們完成各項(xiàng)審計(jì)××項(xiàng)，糾正違紀(jì)問(wèn)題金額××××萬(wàn)元，提出審計(jì)建議×××條，促進(jìn)公司增收節(jié)支××××萬(wàn)元。公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及部門對(duì)審計(jì)工作的支持，是激勵(lì)全體審計(jì)人員求真務(wù)實(shí)做工作的動(dòng)力，審計(jì)部先后被**省、**市授予內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位稱號(hào)。新年伊始，又從北京傳來(lái)佳音，W（集團(tuán)）公司被國(guó)家審計(jì)署授予全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位。

20**年，W（集團(tuán)）公司提出了「進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)管力度」的宗旨，總經(jīng)理***在公司機(jī)構(gòu)改革之際做出了「進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)隊(duì)伍，增加審計(jì)力量」的批示，集團(tuán)以高于審計(jì)部原有人數(shù)2倍的配置擴(kuò)充隊(duì)伍。集團(tuán)把內(nèi)審工作視為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展中極具價(jià)值的資源，并在審計(jì)環(huán)境、組織建設(shè)及資源配置中建立長(zhǎng)效機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)工作正是在這一環(huán)境下得以健康發(fā)展，使國(guó)家加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)管的要求成為企業(yè)內(nèi)在的需要。

機(jī)構(gòu)擴(kuò)充后的審計(jì)部，集內(nèi)部審計(jì)和向全資子公司派駐監(jiān)事會(huì)兩大職能于一體。形成審計(jì)監(jiān)管的兩條主線。其優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在全覆蓋監(jiān)管中的專業(yè)溝通和協(xié)調(diào)，帶動(dòng)對(duì)**個(gè)職能部門的同級(jí)審計(jì)和***個(gè)子分公司的監(jiān)事會(huì)評(píng)價(jià)。

……

為提高審計(jì)成果質(zhì)量，我們努力推進(jìn)「人、法、技」建設(shè)：

1、狠抓作風(fēng)建設(shè)

我們以「創(chuàng)建學(xué)習(xí)型群體，促管理上臺(tái)階」為發(fā)展戰(zhàn)略，用不斷學(xué)習(xí)和進(jìn)取的方式團(tuán)結(jié)人、教育人、提高人，開展了多種形式業(yè)務(wù)培訓(xùn)，新組建的審計(jì)部在近三個(gè)月的封閉式培訓(xùn)中，被培訓(xùn)院校譽(yù)為創(chuàng)造了班風(fēng)、學(xué)風(fēng)最好、學(xué)習(xí)渴望度最高、刻苦學(xué)習(xí)精神最強(qiáng)，學(xué)習(xí)效果最佳的示范班級(jí)。我們?cè)谂嘤?xùn)中實(shí)施的速成會(huì)計(jì)互助式教學(xué)實(shí)踐，掀起了審計(jì)人員如饑似渴學(xué)財(cái)會(huì)的熱潮。監(jiān)事會(huì)主席們以身示范，成為培訓(xùn)的排頭兵和考試狀元，為迅速進(jìn)入角色，帶領(lǐng)監(jiān)事會(huì)開展工作提供了業(yè)務(wù)技能準(zhǔn)備。

審計(jì)部創(chuàng)學(xué)習(xí)型群體的經(jīng)驗(yàn)已在各級(jí)主管部門的關(guān)注下推向全國(guó)。

2、深抓制度建設(shè)，實(shí)施精細(xì)化管理

我們從完善制度入手，對(duì)外全面清理了審計(jì)計(jì)劃下達(dá)、實(shí)施審計(jì)、落實(shí)審計(jì)決定等有關(guān)制度。對(duì)內(nèi)：建立了包括管理制度系統(tǒng)、職責(zé)條例系統(tǒng)、工作流程系統(tǒng)、崗位業(yè)務(wù)程序系統(tǒng)在內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)。這一措施使本部的專業(yè)管理行為和職工行為都處于精化管理的有序、上進(jìn)狀態(tài)，并與企業(yè)目標(biāo)始終一致，形成對(duì)企業(yè)目標(biāo)快速響應(yīng)的制度保障機(jī)制。

3、以信息化建設(shè)提升審計(jì)質(zhì)量

我們把開發(fā)運(yùn)用審計(jì)信息技術(shù)作為審計(jì)團(tuán)隊(duì)可持續(xù)發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力。一是實(shí)現(xiàn)了審計(jì)辦公的無(wú)紙化；二是業(yè)審融合，進(jìn)入集團(tuán)信息網(wǎng)絡(luò)的底層數(shù)據(jù)層面，進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、抽樣、分析和匯總；三是逐步建立系統(tǒng)、完整、多維度的審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)在線審計(jì)；四是針對(duì)各子分公司信息化建設(shè)參差不齊，信息孤島問(wèn)題提出整改思路，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)各數(shù)據(jù)庫(kù)的互聯(lián)互通，形成企業(yè)「信息一平臺(tái)，數(shù)據(jù)一個(gè)庫(kù)，監(jiān)督一張網(wǎng)」全覆蓋IT審計(jì)。

20**年，伴隨著公司體制的轉(zhuǎn)型，W集團(tuán)逐步建立起四位一體的國(guó)企監(jiān)管體系。一是加強(qiáng)紀(jì)委監(jiān)察工作的力量；二是提升內(nèi)部審計(jì)層次，增加內(nèi)部審計(jì)力量；三是向全資子公司派駐監(jiān)事會(huì)；四是完善會(huì)計(jì)委派制。這四大支柱所輻射的監(jiān)管范圍覆蓋了企業(yè)所有資源投入的領(lǐng)域。

四位一體的監(jiān)管機(jī)制以聯(lián)系會(huì)方式拉動(dòng)，審計(jì)部在集團(tuán)內(nèi)發(fā)起的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷涉及公司產(chǎn)、供、銷、人、財(cái)、物等**類***項(xiàng)問(wèn)題，形成公司風(fēng)險(xiǎn)地圖，明晰的職責(zé)劃分加快了法人治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)程，而配套的人事政策和實(shí)務(wù)則提升了監(jiān)管部門的地位：

公司在人員任用、培訓(xùn)、政治待遇、業(yè)績(jī)考核及4人報(bào)酬方面給予大力支持，以保證審計(jì)人員在執(zhí)行公司政策和程序方面具有勝任的能力和正直的品行。

公司不惜代價(jià)保證了監(jiān)管力量的人力及隊(duì)伍的穩(wěn)定，表明了公司加強(qiáng)自我監(jiān)督的決心和力度，對(duì)于建立一個(gè)有效、有利的控制環(huán)境起到關(guān)鍵作用。

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

20**年，我們共完成內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)××項(xiàng)，其中現(xiàn)職審計(jì)××項(xiàng)，離任審計(jì)××項(xiàng)，累計(jì)糾正違規(guī)違紀(jì)金額××××萬(wàn)元。我們所做工作的特點(diǎn)：一是專門建立了對(duì)W集團(tuán)所屬單位現(xiàn)職經(jīng)理、廠礦長(zhǎng)的年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)制度及方案，由事后審計(jì)變成事中、事前審計(jì)，克服了事后算總賬的弊端。二是根據(jù)各單位的不同特點(diǎn)確定經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)的側(cè)重點(diǎn)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使其更具科學(xué)性。三是堅(jiān)持「一果多用」的做法，即把各年度對(duì)負(fù)責(zé)人現(xiàn)職審計(jì)、單位的財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)決算報(bào)表審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的成果，運(yùn)用到離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)中來(lái)。四是本著對(duì)離任者高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真抓好審計(jì)評(píng)價(jià)這一重要環(huán)節(jié)，嚴(yán)格劃清各類經(jīng)濟(jì)責(zé)任界限，使評(píng)價(jià)盡量做到客觀、公正、全面、準(zhǔn)確。

2、內(nèi)控制度審計(jì)

我們拓寬了內(nèi)部控制評(píng)審的領(lǐng)域，通過(guò)審查和評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的健全有效性，揭露管理缺陷及風(fēng)險(xiǎn)范圍，提出改進(jìn)建議。

我們對(duì)YQ公司在產(chǎn)品計(jì)量、財(cái)務(wù)核算中的制度缺陷導(dǎo)致對(duì)外營(yíng)銷管理混亂、部分營(yíng)銷點(diǎn)嚴(yán)重虧損、資金體外循環(huán)的問(wèn)題，對(duì)癥立策，使主要領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人受到查處。幫助新班子推進(jìn)「整頓出成果，管理出效益」的治廠方針，全面履行審計(jì)決定，對(duì)出資混亂，產(chǎn)權(quán)不清且分布各地的15家經(jīng)營(yíng)實(shí)體進(jìn)行徹底清理，將15家實(shí)體歸并為三家分公司，做到了管住、管好、不管死。經(jīng)過(guò)全面整頓的YQ公司煥發(fā)了活力，在市場(chǎng)價(jià)格大幅下跌，競(jìng)爭(zhēng)更加激烈的環(huán)境下實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)×××萬(wàn)元，全面完成年利潤(rùn)計(jì)劃。

一年來(lái)，我們通過(guò)評(píng)價(jià)內(nèi)控制度，促進(jìn)規(guī)范管理；評(píng)價(jià)營(yíng)銷制度，促進(jìn)開拓市場(chǎng)；評(píng)價(jià)采購(gòu)制度，促進(jìn)增收節(jié)支，評(píng)價(jià)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)優(yōu)化決策，評(píng)價(jià)部門職責(zé)，促進(jìn)閉環(huán)運(yùn)行。通過(guò)對(duì)已報(bào)告的審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，求根溯源逼出部門聯(lián)手管理，筑起控制企業(yè)利益流失的防線。

3、工程項(xiàng)目審計(jì)

我們一是重新修訂了工程項(xiàng)目審計(jì)條例，實(shí)行全過(guò)程審計(jì)；二是與財(cái)務(wù)聯(lián)手，涉足投資審計(jì)；三是針對(duì)XX工程中材料供應(yīng)出現(xiàn)的甲方包料方式，理順了內(nèi)控制度；四是推行了工程變更注冊(cè)登記制度，以減少工程變更隨意性造成的企業(yè)效益流失；五是在XX廠大修項(xiàng)目中實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤，解決工程量計(jì)量的管理控制問(wèn)題。六是在各部門內(nèi)部制定切實(shí)可行的考核指標(biāo)，在管理機(jī)制上實(shí)施創(chuàng)新。我們?cè)趯?shí)戰(zhàn)中提煉的「審天、審地、審動(dòng)力」等經(jīng)典項(xiàng)目為公司審減投資××××萬(wàn)元做出貢獻(xiàn)。

4、審計(jì)調(diào)查

一年來(lái)，我們圍繞審計(jì)中遇到的焦點(diǎn)和疑慮開展了12個(gè)課題的審計(jì)調(diào)查，對(duì)我們把握全局、弄清問(wèn)題、對(duì)癥立策、提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量創(chuàng)造了條件，也對(duì)我們落實(shí)「全面審計(jì)、突出重點(diǎn)、抓住典型、跟蹤落實(shí)」的要求提供了素質(zhì)。

《**位領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)情況剖析》為公司選拔任用干部提供了有說(shuō)服力的依據(jù)。

5、創(chuàng)學(xué)習(xí)型組織的隊(duì)伍建設(shè)

……

內(nèi)部審計(jì)不斷開發(fā)、應(yīng)用、倡導(dǎo)、推廣來(lái)自實(shí)踐的最新成果，逐步形成一整套全面創(chuàng)新的實(shí)務(wù)技術(shù)理論及方法體系，造就了一支高素質(zhì)的學(xué)習(xí)型群體。

審計(jì)部人人成為學(xué)習(xí)之人，人人有成果，個(gè)個(gè)立功受獎(jiǎng)，在實(shí)踐中總結(jié)的「項(xiàng)目審計(jì)百條法則」、「經(jīng)營(yíng)審計(jì)百則案例」、「審計(jì)公示十大成果」、「建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)操作指南」以及「穿行試驗(yàn)」、「內(nèi)部控制矩陣圖」、「多維分析表」等近百種審計(jì)的工具和技術(shù)在國(guó)內(nèi)得到推廣。實(shí)現(xiàn)了企業(yè)增值價(jià)值與審計(jì)人員個(gè)人價(jià)值的同步提升。

1、監(jiān)管出效益，有為才有位

20**年，我們?nèi)嫱瓿蓪徲?jì)任務(wù)，促進(jìn)公司增收節(jié)支××××萬(wàn)，審計(jì)質(zhì)量不斷提高，由于在專業(yè)管理中的成就，我們榮獲了國(guó)家、省、市「內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位」稱號(hào)，而且第一次跨入公司「雙文明」評(píng)比先進(jìn)單位的行列。

2、監(jiān)管出成果，思路變生路

以**公司為代表的一批子公司將審計(jì)成果化為轉(zhuǎn)換機(jī)制、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、向管理要利潤(rùn)的巨大回報(bào)。

20**年5月在**召開的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)上，中國(guó)內(nèi)部審計(jì)學(xué)會(huì)**會(huì)長(zhǎng)對(duì)W集團(tuán)的經(jīng)驗(yàn)給予了高度的評(píng)價(jià)。

3、監(jiān)管出威力管理得人心

……

4、監(jiān)管出合力，聯(lián)手防風(fēng)險(xiǎn)

……

5、監(jiān)管出真知，創(chuàng)新出動(dòng)力

……

6、監(jiān)管出素質(zhì)，壓力出機(jī)制

內(nèi)部審計(jì)人員最終應(yīng)當(dāng)成為企業(yè)的中高級(jí)管理人才。W（集團(tuán)）的審計(jì)創(chuàng)新之路，是國(guó)有企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展道路上，以戰(zhàn)略發(fā)展目光，加強(qiáng)自律，建立激勵(lì)與約束機(jī)制的健康發(fā)展之路，也是進(jìn)一步提高國(guó)有資本的控制力、影響力、帶動(dòng)力，發(fā)揮國(guó)有投資效益，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，使國(guó)家加強(qiáng)國(guó)企監(jiān)管的要求成為企業(yè)內(nèi)在需要的創(chuàng)新之路。

回顧一年來(lái)的工作，我們清醒認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展仍存在差距和不足，主要是：

1、審計(jì)人員能力、審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)與集團(tuán)要求有差距。

……

2、全集團(tuán)各子分公司內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展還不平衡。

……

3、審計(jì)數(shù)據(jù)分析及基于審計(jì)的大數(shù)據(jù)應(yīng)用技術(shù)亟需改進(jìn)。

明年審計(jì)工作總體要求和重點(diǎn)任務(wù)

20**年，我們將圍繞公司****年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，重點(diǎn)要抓好以下工作：

……

結(jié)束語(yǔ)

實(shí)踐將證明：內(nèi)部審計(jì)是不斷創(chuàng)新的陽(yáng)光事業(yè)，我們將以優(yōu)良的工作作風(fēng)，奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，不斷推進(jìn)審計(jì)工作上精品、上層次、上水平，以我們的努力，為公司的發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。