小型企業(yè)和微型企業(yè)都屬于法人單位，廣義上的小微企業(yè)包括小型企業(yè)、微型企業(yè)、未辦理工商企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶等私營(yíng)經(jīng)濟(jì)體。如果局限于小型和微信企業(yè)，就會(huì)有大量個(gè)體工商戶或小微型企業(yè)以個(gè)人名義貸款資金的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不能統(tǒng)計(jì)在內(nèi)，這就會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)偏小。

總體來(lái)看，以300號(hào)文為代表的中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)奠定了我國(guó)小微企業(yè)界定的基礎(chǔ)，不過(guò)由于劃型未考慮到一些特殊類型的企業(yè)，比如地方政府融資平臺(tái)，因此劃型的結(jié)果往往會(huì)導(dǎo)致小微企業(yè)戶均貸款余額較大。

2021年4月25日，工業(yè)和信息化部發(fā)布《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定（修訂征求意見(jiàn)稿）》（下稱《征求意見(jiàn)稿》）?！墩髑笠庖?jiàn)稿》明確，中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)以及企業(yè)控股等情況，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。修訂后，各行業(yè)各類型企業(yè)比例與此前規(guī)定制定時(shí)的大中小微企業(yè)類型分布比例相對(duì)穩(wěn)定，中小企業(yè)特別是小微企業(yè)分布維持相對(duì)合理比例。所有行業(yè)的規(guī)模（限額）以上企業(yè)中將不再含有微型企業(yè)，微型企業(yè)均為規(guī)模（限額）以下企業(yè)。

此外，《征求意見(jiàn)稿》還增加了定性標(biāo)準(zhǔn)，將大型企業(yè)所屬或直接控制企業(yè)排除在中小企業(yè)之外?！墩髑笠庖?jiàn)稿》提出，對(duì)符合中小企業(yè)劃型定量標(biāo)準(zhǔn)，但有三種情形之一的，視同大型企業(yè)：

1.單個(gè)大型企業(yè)或大型企業(yè)全資子公司直接控股超過(guò)50%的企業(yè)。

2.兩個(gè)以上大型企業(yè)或大型企業(yè)全資子公司直接控股超過(guò)50%的企業(yè)。

3.與大型企業(yè)或大型企業(yè)全資子公司的法定代表人為同一人的企業(yè)。

《關(guān)于深化小微企業(yè)金融服務(wù)的意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)[2013]7號(hào)文）以及2021年4月25日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳印發(fā)《2021年進(jìn)一步推動(dòng)小微企業(yè)金融服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)[2021]49號(hào)）以下簡(jiǎn)稱“通知”明確了小微企業(yè)貸款范疇，小微企業(yè)貸款包括小型、微型企業(yè)、個(gè)體工商戶以及小微企業(yè)主的貸款。

在信貸投放增量方面，《通知》要求5家大型銀行“兩增”全年增長(zhǎng)30%以上（“兩增兩控”中的“兩增”是指單戶授信總額1000萬(wàn)元以下（含）小微企業(yè)貸款同比增速不低于各項(xiàng)貸款同比增速，有貸款余額的戶數(shù)不低于上年同期水平。此處，小微企業(yè)包括小型、微型企業(yè)、個(gè)體工商戶和小微企業(yè)主。）。郵儲(chǔ)銀行、股份制銀行努力完成普惠型小微企業(yè)貸款“兩增”目標(biāo)。截至今年3月末，全國(guó)小微企業(yè)貸款余額45.66萬(wàn)億元，其中普惠型小微企業(yè)貸款余額16.81萬(wàn)億元，同比增速33.87%，較各項(xiàng)貸款增速高21.39個(gè)百分點(diǎn)；有貸款余額戶數(shù)2740.04萬(wàn)戶，同比增加531.75萬(wàn)戶。其中五家大型銀行普惠型小微企業(yè)貸款同比增速55.78%；一季度新發(fā)放普惠型小微企業(yè)貸款利率5.6%，較2020年下降0.28個(gè)百分點(diǎn)。

創(chuàng)立之初的小微企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、流動(dòng)性、償債能力等數(shù)據(jù)質(zhì)量均存在不同程度的缺陷，常常被銀行拒之門外。為解決這一問(wèn)題，政府工作報(bào)告連續(xù)兩年明確提出增加“首貸戶”數(shù)量的要求，引導(dǎo)銀行金融機(jī)構(gòu)拓寬普惠金融覆蓋面、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展小微企業(yè)金融服務(wù)。

繼續(xù)加大首貸、續(xù)貸、信用貸款投放，增加對(duì)先進(jìn)制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈自主可控的中長(zhǎng)期信貸支持。要求大型銀行、股份制銀行2021年新增小微企業(yè)法人“首貸戶”數(shù)量要高于2020年。今年一季度，大型銀行、股份制銀行新增小微企業(yè)法人“首貸戶”7.91萬(wàn)戶，比去年同期多增3.75萬(wàn)戶。對(duì)于“首貸戶”，《通知》還給“首貸戶”定性，首貸戶，系指從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)首次獲得貸款的客戶。銀行向客戶首次發(fā)放貸款前，通過(guò)人行征信系統(tǒng)查詢，該客戶沒(méi)有從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)體系貸款的征信記錄。小型微型企業(yè)“首貸戶”的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以1104系統(tǒng)S64報(bào)表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

大型銀行、股份制銀行要努力實(shí)現(xiàn)2021年新增小型微型企業(yè)“首貸戶”數(shù)量高于2020年。并強(qiáng)調(diào)，大型銀行要將小型微型企業(yè)“首貸戶”占比納入內(nèi)部績(jī)效指標(biāo)。（值得注意的是，在中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)2021年一季度新聞發(fā)布會(huì)議明確在銀行內(nèi)部績(jī)效考核體系中，普惠金融類指標(biāo)比重占比要不低于10%。）

“增加'首貸戶’是監(jiān)管強(qiáng)調(diào)的一個(gè)重點(diǎn)?！眾滹w鵬建議，“2020年銀行小微企業(yè)新增'首貸戶’大幅增加，為實(shí)現(xiàn)今年的目標(biāo)，需要銀行進(jìn)一步做好金融服務(wù)下沉，圍繞綠色發(fā)展、科技創(chuàng)新以及個(gè)體工商戶做好信貸服務(wù)。”

利率方面，《通知》提出，商業(yè)銀行要疏通內(nèi)部利率傳導(dǎo)機(jī)制，根據(jù)貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）走勢(shì)，合理確定小微企業(yè)貸款利率，確保2021年新發(fā)放普惠型小微企業(yè)貸款利率在2020年基礎(chǔ)上保持平穩(wěn)態(tài)勢(shì)。

據(jù)了解，去年普惠型小微企業(yè)貸款利率都在4.5%以下。工商銀行2020年新發(fā)放普惠貸款平均利率4.13%，比上年下降39個(gè)基點(diǎn)。對(duì)于普惠金融利率成本的監(jiān)測(cè)，也有地方監(jiān)管部門通過(guò)特色數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表加以監(jiān)測(cè)。比如，設(shè)置了當(dāng)年普惠貸款利潤(rùn)率指標(biāo)，通過(guò)實(shí)際收入減去當(dāng)年平均FTP支出、經(jīng)濟(jì)資本成本、運(yùn)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本和稅金成本得出當(dāng)年平均普惠貸款利潤(rùn)率，即當(dāng)年普惠貸款利潤(rùn)/當(dāng)年普惠貸款日均余額。在金融服務(wù)創(chuàng)新方面，《通知》提出，銀保行業(yè)各機(jī)構(gòu)應(yīng)著眼小微企業(yè)融資“痛點(diǎn)”、“難點(diǎn)”，主動(dòng)優(yōu)化信貸服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)。同時(shí)《通知》指出，銀保行業(yè)對(duì)內(nèi)需深化合作機(jī)制，對(duì)外應(yīng)利用技術(shù)資源為供應(yīng)鏈上下游提供全面的金融服務(wù)，優(yōu)化金融供給結(jié)構(gòu)。

更好地制定一些差異化的政策。其中一點(diǎn)就是資金供給端的差異化。引導(dǎo)商業(yè)銀行從內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)上對(duì)小微企業(yè)貸款給予優(yōu)惠，解決小微企業(yè)業(yè)務(wù)的成本收益核算中“不劃算”的問(wèn)題，提高銀行基層機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員的主觀能動(dòng)性。以小微企業(yè)貸款為例，通知中提了不低于50個(gè)基點(diǎn)優(yōu)惠的導(dǎo)向，實(shí)際運(yùn)行中有的銀行優(yōu)惠力度已經(jīng)達(dá)到100個(gè)基點(diǎn)以上。當(dāng)然，還有其他的內(nèi)部考核、風(fēng)險(xiǎn)管理、盡職免責(zé)等方面，共同配套形成差異化的機(jī)制體制。在合規(guī)的范圍內(nèi)，鼓勵(lì)通過(guò)信貸資產(chǎn)證券化、信貸資產(chǎn)直接轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，盤活信貸存量，用于持續(xù)投放小微企業(yè)貸款，鼓勵(lì)拓寬不良貸款處置渠道，主動(dòng)化解風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步細(xì)化落實(shí)授信盡職免責(zé)和不良容忍度要求，同時(shí)，綜合運(yùn)用金融科技優(yōu)化服務(wù)，使金融資源精準(zhǔn)“滴灌”。

1.五家大型銀行要努力實(shí)現(xiàn)普惠型小微企業(yè)貸款增長(zhǎng)30%以上。郵儲(chǔ)銀行、股份制銀行要努力完成普惠型小微企業(yè)貸款“兩增”目標(biāo)。

2.大型銀行（除郵儲(chǔ)銀行）、股份制銀行要加大對(duì)單戶授信1000萬(wàn)元—3000萬(wàn)元（含）的小微企業(yè)的信貸支持力度；郵儲(chǔ)銀行要加大對(duì)單戶授信500萬(wàn)元及以下小微企業(yè)的信貸支持力度。

3.地方性法人銀行

各銀保監(jiān)局要督促轄內(nèi)法人銀行（含城市商業(yè)銀行、民營(yíng)銀行、農(nóng)村中小銀行）總體努力完成普惠型小微企業(yè)貸款“兩增”目標(biāo)。同時(shí)，將轄內(nèi)法人銀行發(fā)放單戶授信500萬(wàn)元及以下小微企業(yè)貸款情況納入統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)（以S71報(bào)表不含票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)），加強(qiáng)指導(dǎo)。

在轄內(nèi)法人銀行信貸計(jì)劃總體達(dá)到“兩增”的前提下，各銀保監(jiān)局可自主對(duì)單家法人機(jī)構(gòu)實(shí)行差異化考核：

①對(duì)2020年完成普惠型小微企業(yè)貸款監(jiān)管考核目標(biāo)、普惠型小微企業(yè)貸款余額占本行各項(xiàng)貸款余額超過(guò)一定比例的法人銀行，經(jīng)屬地銀保監(jiān)局同意，可適用差異化考核要求，確保至少完成“普惠型小微企業(yè)貸款余額和有貸款余額的戶數(shù)均不低于年初水平”。

②對(duì)涉農(nóng)貸款占本行各項(xiàng)貸款比例較高的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)屬地銀保監(jiān)局同意，可選擇將對(duì)其監(jiān)管考核的口徑擴(kuò)大為“單戶授信總額1000萬(wàn)元以下（含）小微企業(yè)貸款和普惠型其它組織及個(gè)人經(jīng)營(yíng)性（非農(nóng)戶）貸款、單戶授信總額500萬(wàn)元以下（含）的普惠型農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)性貸款”（以下簡(jiǎn)稱擴(kuò)大口徑），并可比照第1項(xiàng)規(guī)定，以擴(kuò)大口徑適用差異化考核要求。

③第1項(xiàng)所稱“一定比例”，各銀保監(jiān)局可參照《商業(yè)銀行小微企業(yè)金融服務(wù)監(jiān)管評(píng)價(jià)辦法（試行）》評(píng)價(jià)指標(biāo)表第1.3項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際情況確定。

申請(qǐng)差異化考核的，應(yīng)在報(bào)送信貸計(jì)劃的同時(shí)向監(jiān)管部門提出書面申請(qǐng)。大型銀行、股份制銀行的申請(qǐng)由銀保監(jiān)會(huì)普惠金融部審核，地方性法人銀行的申請(qǐng)由各銀保監(jiān)局審核。

4.開發(fā)銀行、政策性銀行、外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)

對(duì)此類機(jī)構(gòu)不設(shè)小微企業(yè)貸款考核指標(biāo)，其普惠型小微企業(yè)貸款余額、戶數(shù)情況應(yīng)持續(xù)保持監(jiān)測(cè)。

開發(fā)銀行和政策性銀行向合作銀行提供的轉(zhuǎn)貸款資金，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)，不納入1104系統(tǒng)S63、S64、S65、S71等報(bào)表，以區(qū)別于直接向小微企業(yè)發(fā)放的貸款。

在《通知》中，銀保監(jiān)會(huì)同步調(diào)整了普惠型小微企業(yè)貸款考核及監(jiān)測(cè)口徑。從2021年起，在普惠型小微企業(yè)貸款的“兩增”監(jiān)管考核口徑中，剔除票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，即單戶授信1000萬(wàn)元以下（含）的小微企業(yè)貸款余額和戶數(shù)，均不含票據(jù)貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

關(guān)于剔除“票據(jù)貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)”的原因主要包括以下兩點(diǎn)：“一是由于個(gè)別銀行為了完成監(jiān)管考核的目標(biāo)，存在著以做票據(jù)來(lái)“沖規(guī)?！币堰_(dá)到形式上“達(dá)標(biāo)”的短期行為。二是票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的交易對(duì)手大部分是金融機(jī)構(gòu)，難以界定金融機(jī)構(gòu)是否有效地支持了小微企業(yè)融資，票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)主要是滿足了金融機(jī)構(gòu)之間資金融資需求。三是能夠針對(duì)小微企業(yè)真實(shí)的金融服務(wù)需求，特別是供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)鏈上的支付結(jié)算、資金周轉(zhuǎn)等的需求，依法合規(guī)地開展票據(jù)融資的業(yè)務(wù)?！标P(guān)于剔除“票據(jù)貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)”帶來(lái)的影響，考慮到不同銀行面臨的情況不同，總的來(lái)說(shuō)銀行在服務(wù)小微過(guò)程中運(yùn)用票據(jù)總體不多，因此總體影響不大。

從2021年起，在普惠型小微企業(yè)貸款的“兩增”監(jiān)管考核口徑中，剔除票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。即單戶授信1000萬(wàn)元以下（含）的小微企業(yè)貸款余額和戶數(shù)，均不含票據(jù)貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。相應(yīng)地，在“貸款增速不低于各項(xiàng)貸款增速”一項(xiàng)考核中，“各項(xiàng)貸款余額”不含票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。對(duì)普惠型小微企業(yè)貸款累放利率和不良貸款率，按照“含票據(jù)貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)”和“不含票據(jù)貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)”兩種口徑，同步監(jiān)測(cè)。

上述指標(biāo)數(shù)據(jù)，以銀保監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)（1104）G01、S71報(bào)表相關(guān)科目數(shù)據(jù)為準(zhǔn)?！吨袊?guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于做好2021年銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表填報(bào)工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕55號(hào)）已更新S71報(bào)表，增設(shè)剔除票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后的普惠型小微企業(yè)貸款科目，并明確了各填報(bào)單位補(bǔ)報(bào)2020年末數(shù)據(jù)的工作安排。