近年來在我國“綠水青山就是金山銀山”理念的影響下，國家經(jīng)濟飛速發(fā)展的同時對環(huán)境的保護也在逐漸增強，其中就衍生了越來越多的環(huán)保行業(yè)從事者。國家對環(huán)保行業(yè)也出臺了很多的政策扶持，但其中還是涉及很多增值稅高，缺票利潤虛高等現(xiàn)象需尋找辦法合理合規(guī)解決，下面我們就講講環(huán)保行業(yè)常見的稅務問題和如何解決。

一、問題

在環(huán)保工程和環(huán)?？萍歼@些大致涉及的是：環(huán)境服務、資源的綜合利用、環(huán)保技術(shù)與設(shè)備等方面。該行業(yè)涉及很多環(huán)保設(shè)備，所以增值稅很高；利潤大企業(yè)所得稅也很高；還有許多例如材料采購、打點關(guān)系中介費用等方面各種缺票嚴重，導致利潤虛高，最后的結(jié)果都是稅負壓力大。

二、 籌劃原則

環(huán)保行業(yè)已經(jīng)在我國發(fā)展有一段路程，和人民生活的環(huán)境息息相關(guān)，也是中華民族長久發(fā)展一道重要基石，所以國家對環(huán)保行業(yè)還是有著一定的扶持，也不至于像建筑行業(yè)一樣“慘淡”得不到國家專項政策照顧。所以在環(huán)保行業(yè)，國家有福利，但監(jiān)控也很嚴格，涉及到的稅負壓力要籌劃一定要合理合規(guī)，不可逾越紅線。

三、環(huán)保行業(yè)常見的稅籌方式

1.強化發(fā)票管理，盡量找能開發(fā)票的供應商，減少無票支出

2.利用延遲繳納技術(shù)，來緩解流動性壓力

3.選擇地方政府園區(qū)優(yōu)惠稅收政策，根據(jù)企業(yè)自身情況具體問題具體分析，在園區(qū)內(nèi)享受有限公司增值稅所得稅返還，和在園區(qū)通過個人獨資核定征收、自然人代開等方式合規(guī)解決缺票問題。

四、詳講園區(qū)政策及舉例說明

《優(yōu)惠稅》所在的平臺對接有重慶、江蘇、山東、江西、浙江等多處省份園區(qū)，園區(qū)歡迎服務行業(yè)、環(huán)保行業(yè)，建筑行業(yè)、文化傳媒、軟件行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、商貿(mào)行業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)等等企業(yè)的入駐。全國各地的企業(yè)都可選擇這些園區(qū)選擇入駐，且都是線上注冊式入駐，只需注冊新的公司，設(shè)立分公司，還可以辦理注冊地址遷移，以這幾種方式入駐到園區(qū)，正常納稅，就可享受當?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策。

1.關(guān)于園區(qū)有限公司增值稅所得稅返稅

各園區(qū)都是通過地方留存的部分來獎勵返還，《優(yōu)惠稅》所在平臺的園區(qū)返還比例在全國最高，當?shù)卣畷鶕?jù)企業(yè)的納稅額給出比列。

增值稅地方留存50%，園區(qū)給到70%-90%的返還獎勵；

企業(yè)所得稅地方留存40%，園區(qū)給到70%-90%的返還獎勵；

地方留存比例全國各園區(qū)都是一樣的，不同的都是返還比例，但小編也推薦企業(yè)也不要盲目選擇高比例園區(qū)，可以結(jié)合自身情況選擇合適自身的園區(qū)。

舉例：一家北京的環(huán)保企業(yè)，原繳納增值稅500萬，所得稅300萬，這里只做簡單舉例，不算附加稅等其他細節(jié)，該企業(yè)通過入駐到江蘇園區(qū)后，江蘇給到80%返還比例。

增值稅：500萬*50%*80%=200萬

所得稅：300萬*50%*80%=120萬

所以原本要共繳納的800萬的稅，在園區(qū)享受政策后可以節(jié)省320萬，這320萬拿來企業(yè)發(fā)展或者購買設(shè)備、組織公司旅游，購買車輛獎勵優(yōu)秀員工等等都是絕佳之選。

2.個人獨資企業(yè)核定征收

個人獨資企業(yè)有查賬征收和核定征收兩種方式，至于稅率肯定是核定征收更低，個人獨資企業(yè)(小規(guī)模/一般納稅人)都可以申請核定征收。個人獨資企業(yè)收入通過享受地方稅收優(yōu)惠政策,適用于5%-35%超額累進稅率,根據(jù)行業(yè)應稅所得率進行核定征收,個人所得稅核定征收后,小規(guī)模納稅人0.5%-2.1%(小規(guī)模最高2.1%),一般納稅人0.5%-3.1%。下面我們來舉例：

重慶曹女士創(chuàng)業(yè)數(shù)年，在十年前進入環(huán)保行業(yè)，公司原來一年1000萬的營業(yè)額，成本費用400萬元，那他需要繳納的稅收是，增值稅約57萬，企業(yè)所得稅約150萬，分紅個稅約90萬元。

曹女士選擇山東注冊個人獨資企業(yè)核定征收后：成立一家個人獨資企業(yè)，利用該個人獨資企業(yè)去承接其中500萬的業(yè)務，享受個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅核定征收1.9%，則需要繳納增值稅14.56萬，個人所得稅9.5萬，總體繳納稅款約為24.06萬元。

和之前的納稅額對比，直接節(jié)省了80%以上的稅負壓力，完美解決企業(yè)所得稅壓力，省出來的錢曹女士自己也給孩子在市區(qū)一套房子付了首付，錢都不是大風刮來的，自己得學會籌劃才行。

以下經(jīng)營范圍可做參考：

環(huán)保技術(shù)咨詢、企業(yè)營銷策劃、工程/景觀/建筑設(shè)計、科技發(fā)展、設(shè)計服務、、信息技術(shù)服務、技術(shù)研發(fā)服務、咨詢服務、工程技術(shù)服務等

3.當企業(yè)沒時間等待個人獨資企業(yè)落地成立時或個人提供應稅服務無法開具發(fā)票，可以選擇稅務大廳委托代征的方式也就是園區(qū)自然人代開的方式，操作簡單粗暴，等待時期短，由稅務局、郵政、稅務所等開具發(fā)票。這個區(qū)別于傳統(tǒng)買票虛開發(fā)票，但是操作過程還是要合規(guī)合理才行，不然也會面臨風險，企業(yè)稅務籌劃時謹慎選擇此方式。

4.小編平臺對接過的一些企業(yè)，包含環(huán)保類企業(yè)在內(nèi)，有選擇單項政策的，也有有限公司返稅和個人獨資核定征收綜合使用的，反正具體情況都需具體分析，一套合理合規(guī)的籌劃都要結(jié)合實情。

五、小結(jié)

稅務籌劃是關(guān)于企業(yè)利潤的大事，里面涉及的環(huán)節(jié)錯綜復雜，每個企業(yè)都應具體問題具體分析，網(wǎng)絡(luò)上的相關(guān)辦法只能作為參考，企業(yè)老板或公司財務也應尋找相關(guān)的人士給出合理建議，不管如何稅務籌劃都應合理合法，這樣才能保障企業(yè)得到利潤和長期發(fā)展。

以上方案僅供參考，如有疑問或需要更加詳細的稅收優(yōu)惠政策，歡迎您的留言與私信！

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