本文非安徽大學(xué)法律信息檢索研究團(tuán)隊原創(chuàng)成果，系對廣強(qiáng)律師事務(wù)所李澤民、黃佳博實務(wù)經(jīng)驗的精簡版。本部分完整版收錄于法律信息檢索研究產(chǎn)品第2號文件包中。

一、主體不符合

1.1主要辯點：與被害公司處于平等民事關(guān)系的被告人不屬于被害公司的職工，不屬于挪用資金罪主體。

1.2參考文書：（2014）九刑二初字第37號 《刑事判決書》

2.1主要辯點：一人公司的法定代表人對其公司資金具有完全的支配權(quán)，不屬于挪用資金罪主體。

2.2參考文書：（2016）吉24刑終52號《刑事判決書》

3.1主要辯點：存在承包關(guān)系的雙方當(dāng)事人屬于平等的民事關(guān)系主體，被告人與被害單位不存在隸屬關(guān)系，不屬于挪用資金罪主體。

3.2參考文書：（2013）三中刑終字第00142號 《刑事判決書》

二、客觀上不符合

（一）沒有挪用資金歸個人使用或者無證據(jù)證明被告人挪用資金歸個人使用

4.1主要辯點：以個人名義用單位資金購置物業(yè)作為單位辦公用地，并非個人使用，不構(gòu)成挪用資金罪。

4.2參考文書：（2016）吉0303刑初124號 《刑事判決書》

5.1主要辯點：截留單位補貼資金用于單位開支，屬單位行為，并非歸個人使用，不構(gòu)成挪用資金罪。

5.2參考文書：（2014）劍刑初字第0087號

6.1主要辯點：行為人違反公司的財務(wù)制度，挪用公司錢款用于發(fā)展本公司銷售業(yè)務(wù)，并非歸個人使用，超過三個月未還的，不符合挪用資金罪客觀方面的構(gòu)成要件，故不構(gòu)成挪用資金罪。

6.2參考文書：（2004）宣中刑終字第60號《刑事判決書》

7.1主要辯點：被告人向法院出具承諾函，請求法院查封單位財產(chǎn)作為執(zhí)行擔(dān)保的行為，并非屬于“挪用資金歸個人使用或借貸給他人”的行為。

7.2參考文書：（2011）刑提字第1號 《刑事判決書》

8.1主要辯點：被告人將單位資金用于購買理財產(chǎn)品，沒有證據(jù)證實被告人將購買理財產(chǎn)品的收益歸其個人非法占有，購買理財產(chǎn)品是為了個人目的。

8.2參考文書：（2015）梁刑初字第132號 《刑事判決書》

（二）無證據(jù)證明被告人挪用單位資金是為個人謀取利益，不構(gòu)成挪用資金罪。

9.1主要辯點：無證據(jù)證明被告人挪用單位資金是為個人謀取利益，不構(gòu)成挪用資金罪。

9.2參考文書：

（2016）皖03刑終36號

（2015）焦刑再一終字第5號

（2014）湖吳刑初字第1494號 《刑事判決書》

（三）被告人所挪用資金性質(zhì)并不屬于單位資金或資金性質(zhì)不明

10.1主要辯點：村委會財務(wù)制度不健全，被告人作為村干部所挪用的資金性質(zhì)可能不屬于村集體資金，不構(gòu)成挪用資金罪。

10.2參考文書：（2014）永中法刑一終字第16號 《刑事判決書》

11.1主要辯點：被告人以個人名義向金融機(jī)構(gòu)所貸款項并不屬于單位資金，其將資金出借他人的行為不構(gòu)成挪用資金罪。

11.2參考文書：（2015）新刑初字第268號 《刑事判決書》

12.1主要辯點：現(xiàn)有證據(jù)不能證明涉案資金屬于被害單位資金，被告人不構(gòu)成挪用資金罪。

12.2參考文書：（2015）錦刑二終字第00176號 《刑事判決書》

（四）被告人涉案行為屬于合法民事行為，不構(gòu)成挪用資金罪

13.1主要辯點：被告人自掏腰包購買公司股權(quán)，將該款項用于支付公司債權(quán)，屬于合法民事行為。

13.2參考文書：（2015）魯刑一終字第90號 《刑事判決書》

14.1主要辯點：被告人將單位資金用于償還單位以其名義向銀行所貸款項，屬于正常的還貸行為，不構(gòu)成挪用資金罪。

14.2參考文書：（2016）粵1223刑初107號 《刑事判決書》

（五）涉案數(shù)額并未達(dá)到法定追訴標(biāo)準(zhǔn)，不屬于“數(shù)額較大”或者數(shù)額不明，不構(gòu)成挪用資金罪

15.1主要辯點：涉案數(shù)額并未達(dá)到法定追訴標(biāo)準(zhǔn)，不予追究刑事責(zé)任。

15.2參考文書：

（2016）皖0803刑初13號

（2015）光刑初字第91號《刑事判決書》

16.1主要辯點：認(rèn)定數(shù)額的證據(jù)沒有達(dá)到確實充分的標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)額不明，不構(gòu)成挪用資金罪。

16.2參考文書：（2010）文刑初字第199號 《刑事判決書》

17.1主要辯點：在無法查明企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的情況下，對企業(yè)負(fù)責(zé)人將企業(yè)資金轉(zhuǎn)移到個人賬戶進(jìn)行股票交易的行為，不應(yīng)認(rèn)定為挪用資金罪。

17.2參考文書：最高法公報案例 晉中市人民檢察院訴劉國平挪用資金二審案

三、主觀上不具有挪用資金的故意，不構(gòu)成挪用資金罪

18.1主要辯點：被告人執(zhí)行單位決定，將款項打入他人賬戶，他人擅自挪用資金，被告人并不知情，其主觀上沒有犯罪故意，不需要對他人的行為承擔(dān)刑事責(zé)任。

18.2參考文書：（2013）洛龍刑重字第7號 《刑事判決書》

19.1主要辯點：案內(nèi)證據(jù)證明被告人使用挪用的資金支付退貨款的行為實為企業(yè)行為而非個人行為，被告人主觀上沒有挪用資金的故意，不構(gòu)成挪用資金罪。

19.2參考文書：（2007）桂刑再字第12號 《刑事判決書》

四、被告人行為涉嫌犯罪，但其侵犯的客體不屬于公司、企業(yè)或者其他單位資金的使用收益權(quán)，不構(gòu)成挪用資金罪。

20.1主要辯點：被告人雖然采取虛構(gòu)事實，隱瞞真相的手段多次貸款，但辦理了貸款手續(xù)，且采取計息貸款的方式，構(gòu)成騙取貸款罪，不構(gòu)成挪用資金罪。

20.2參考文書：（2014）寧刑初字第117號 《刑事判決書》

21.1主要辯點：被告人為幫助他人實現(xiàn)“刷產(chǎn)值”的目的，簽訂合同時未告知銀行真實用途，騙取銀行貸款，其行為均已構(gòu)成騙取貸款罪，但交易中存在真實的買賣合同，不構(gòu)成挪用資金罪。

21.2參考文書：（2015）武侯刑初字第490號 《刑事判決書》

22.1主要辯點：被告人的涉案行為包括挪用行為，但往往只是手段行為而不具有挪用資金的目的，不構(gòu)成挪用資金罪，不能數(shù)罪并罰。

22.2參考文書：

（2017）吉06刑再1號 《刑事判決書》

（2013）東刑重字第5號《刑事判決書》

五、超過追訴時效，不予追究刑事責(zé)任

23.1主要辯點：超過5年的追訴時效，不予追究刑事責(zé)任。

23.2參考文書：（2014）鄂十堰中刑終字第00024號 《刑事判決書》