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9月29日，二哥所在的四川省正式上線了增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版。增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版集成了增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)、增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺等業(yè)務(wù)系統(tǒng)。
作為新系統(tǒng)中的重要板塊，增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺是現(xiàn)有增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺的升級版，合并了發(fā)票查驗平臺和出口退稅審核系統(tǒng)部分功能,在原有基礎(chǔ)上更改與新增了一些功能。其實四川并不是第一批上線2.0的省份，陜西省、浙江省寧波市早在8月份就上線了，與四川同月上線的還有貴州、河北，10月份開始，其他省份也會陸續(xù)上線，比如已經(jīng)發(fā)布升級通知的北京、甘肅、安徽等。那么新平臺上線后，我們?nèi)绾雾樌瓿砂l(fā)票抵扣勾選？二哥以四川省為例，給大家說說流程，還沒上線的省份的朋友可以先了解一下，因為你們馬上也要上線了。第一步、打開四川省稅務(wù)局網(wǎng)站，在網(wǎng)站右側(cè)可以看到增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺按鈕，點擊進(jìn)入。當(dāng)然，你也可以直接輸入網(wǎng)址進(jìn)入
https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/第二步、盤一定要處于插入狀態(tài)，首次操作按提示在頁面上下載驅(qū)動和客戶端，進(jìn)入頁面后輸入密碼，默認(rèn)密碼12345678第三步、進(jìn)入界面，點擊抵扣勾選-發(fā)票抵扣勾選第四步、通過各種條件對可勾選發(fā)票的進(jìn)行篩選。輸入開票日期范圍，可以把已經(jīng)開具成你公司稅號的所有增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費電子普通發(fā)票查詢出來。新平臺下增加了查詢條件功能，如圖所示，你可以按發(fā)票種類篩選，也可以按發(fā)票管理狀態(tài)、發(fā)票狀態(tài)篩選。比如通過選擇不同發(fā)票狀態(tài)，就可以篩選出不同狀態(tài)的發(fā)票。
當(dāng)然，你搜索出來的狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖的發(fā)票是沒法勾選上的，前面方框是凍結(jié)了的，這些本身是不能勾選認(rèn)證的。第五步、我們現(xiàn)在要正式勾選抵扣，那么我們直接選擇開票日期，其他選項都不動，為默認(rèn)狀態(tài)。
通過選擇開票日期來查詢發(fā)票，這里查詢區(qū)間就是你可以勾選到的發(fā)票區(qū)間。起始日：可以選擇到勾選所屬月1日之前360天的那天，比如勾選所屬月是2019年9月，那可以選到距離9月1日之前360天也就是2018年9月6日。如上圖所示。終止日：可以選擇勾選所屬月的最后一天，比如勾選所屬月是2019年9月就可以選擇到2019年9月30日。這就出現(xiàn)一個事情，如果一張2018年9月10日的發(fā)票，按照自然月來算，在2019年9月5日就已經(jīng)超過360天認(rèn)證期，如果你10月1日去大廳或者掃描認(rèn)證，就會提示你超過認(rèn)證期間。但是在勾選這里，還可以勾選確認(rèn)的。勾選提交后，我們可以隨時進(jìn)行統(tǒng)計查詢，看看我們勾選了多少發(fā)票。
第六步、點擊抵扣勾選-勾選統(tǒng)計進(jìn)入注意：統(tǒng)計數(shù)據(jù)不代表就是抵扣數(shù)據(jù)，我們統(tǒng)計完成后還需要進(jìn)行最后一步，確認(rèn)簽名。只有對統(tǒng)計表進(jìn)行簽名確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報工作。第八步、確認(rèn)簽名，點擊統(tǒng)計界面確認(rèn)簽名按鈕，如圖。第九步、確認(rèn)成功后，我們就可以進(jìn)行納稅申報表填寫了。也只有確認(rèn)后才可以查詢和下載明細(xì)表。以上就是二哥和大家分享的新平臺下勾選抵扣的詳細(xì)步驟，具體平臺還有一些新功能，二哥后面再慢慢和大家分享。勾選抵扣是信息化辦稅的重大進(jìn)步，納稅人多跑網(wǎng)絡(luò)，少跑馬路，足不出戶就能辦結(jié)稅事，要知道在這之前，認(rèn)證增值稅專用發(fā)票要么跑稅務(wù)局，要么就是購買昂貴的掃描儀進(jìn)行遠(yuǎn)程掃描認(rèn)證，肯定都沒有現(xiàn)在的勾選方便。勾選還有一些特別注意事項，大家也要務(wù)必關(guān)注。1、申請統(tǒng)計后，系統(tǒng)會鎖定勾選，如果你再勾選，系統(tǒng)會提示這個時候，你可以先撤銷統(tǒng)計，再進(jìn)行勾選。
具體直接點擊統(tǒng)計界面的撤銷統(tǒng)計按鈕即可。2、你都可以多次撤銷統(tǒng)計，不是說申請統(tǒng)計后就不能再勾選了，確認(rèn)簽名后未申報前還可以撤銷重來的。
簽名確認(rèn)后需要重來，同樣還是取消統(tǒng)計即可。 3、現(xiàn)在再怎么你也需要用平臺了，以前很多人總是喜歡去大廳或者自助機(jī)掃描，但是現(xiàn)在你通過掃描認(rèn)證的，最后還是需要登錄平臺簽名確認(rèn)。國家稅務(wù)總局公告2019年第8號，自2019年3月1日起擴(kuò)大取消增值稅發(fā)票認(rèn)證的納稅人范圍。將取消增值稅發(fā)票認(rèn)證的納稅人范圍擴(kuò)大至全部一般納稅人。也就是從2019年3月1日起，所有的增值稅一般納稅人都可以通過增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺查詢、選擇用于申報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息。當(dāng)然你還是可以去大廳掃描認(rèn)證，但是新平臺上線后，哪怕你是通過掃描認(rèn)證的，最后還是需要登錄平臺簽名確認(rèn)。因為目前只有增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票這三種增值稅發(fā)票可以采用勾選確認(rèn)方式抵扣。適用范圍：一般納稅人、納入自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍的小規(guī)模納稅人或未納入并向稅務(wù)局申請代開的小規(guī)模納稅人，一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模后已經(jīng)使用新系統(tǒng)的也可以。開具方式：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具，具體如下圖。抵扣方式：掃描認(rèn)證抵扣或勾選確認(rèn)認(rèn)證期限:開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行確認(rèn)開具方式：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具
抵扣方式:掃描認(rèn)證抵扣或勾選確認(rèn)認(rèn)證期限:開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行確認(rèn)適用范圍：2018年1月1日以后使用ETC卡或用戶卡交納的通行費，以及ETC卡充值費可以開具通行費電子發(fā)票，不再開具紙質(zhì)票據(jù)。開具方式：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具認(rèn)證期限:開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行確認(rèn)5、拿著紙質(zhì)發(fā)票，卻在平臺上查不到電子數(shù)據(jù)，什么原因？第一種可能、開票方離線開票，發(fā)票數(shù)據(jù)未上傳至稅務(wù)局如果是這種情況，一般情況下，這張發(fā)票你去增值稅發(fā)票查驗平臺也查不到。因為它的信息并未及時上傳到稅務(wù)服務(wù)器，我們都知道開票系統(tǒng)有個離線開票功能，也就是在未正常連接網(wǎng)絡(luò)時候，稅務(wù)局也給了一個離線開票的金額，這個你可以在你開票系統(tǒng)就可以查。如果這里還有剩余限額，那么開票系統(tǒng)在沒有網(wǎng)絡(luò)鏈接的狀態(tài)下也可以開具出發(fā)票，但是發(fā)票信息查詢時候的狀態(tài)是未上報，直到網(wǎng)絡(luò)通暢后會自動上傳或手動上傳。二哥建議等等，等銷售方網(wǎng)絡(luò)通暢或者上傳了發(fā)票后自然就能勾選到了。當(dāng)然，如果你等不及，可以拿到大廳去掃描認(rèn)證。很多企業(yè)，費用報銷崗位和稅務(wù)崗位是分離的，費用報銷崗位在審核增值稅專用發(fā)票時候如果不小心，把購買方納稅人識別號開錯的發(fā)票傳遞到稅務(wù)崗位。那么出現(xiàn)的情況就是，稅務(wù)崗位處理勾選時候也會找不到，或者說納稅號沒開錯，其他地方有瑕疵，勾選系統(tǒng)有該發(fā)票，最后其實也不得不退回。往往這個時候距離報銷也有一段時間，所以必然多出來一些不必要溝通成本。比如，下圖這張發(fā)票納稅人識別號少了一個1，平時報銷時候不注意還真不容易發(fā)現(xiàn)，這種情況在勾選系統(tǒng)肯定無法找到這張發(fā)票的，因為勾選系統(tǒng)是以納稅人識別號的維度給你顯示發(fā)票。這種發(fā)票發(fā)現(xiàn)只能退回重開，所以在日常報銷前端一定要認(rèn)真審核發(fā)票票面相關(guān)信息，避免報銷后又出現(xiàn)無法勾選認(rèn)證，或者說抵扣方面有瑕疵的問題，增加納稅風(fēng)險。6、平臺無緣無故冒出來一些不知道的發(fā)票要不要勾選？
自從有了勾選系統(tǒng)，稅務(wù)會計對單位發(fā)生經(jīng)營性成本、費用就更了如指掌了。每次一打開勾選系統(tǒng)，就會彈出一大堆發(fā)票，有采購成本的，有費用的。對于一個單位資深老會計，一看供應(yīng)商名稱就知道那些采購還沒入賬，那些費用還沒報銷。然后一到月底，就直接截圖發(fā)給各部門，讓他們趕緊清查。你還別說，這個效率，這效果遠(yuǎn)超解放前啊。當(dāng)然開普通發(fā)票的就沒辦法看到了，但是至少大部分都能及時查詢到。業(yè)務(wù)人員經(jīng)常會說，你們財務(wù)神啊，我都忘記我這個費用了，你們給我們安了監(jiān)視器啊？其實不是會計給你安監(jiān)視器，是稅務(wù)局給你安了監(jiān)視器，以稅號為維度，我們的一舉一動可都在人家稅務(wù)局的監(jiān)控范圍呢。所以，你們千萬不要給我買假發(fā)票來報銷，到時候戳破了大家臉面過不去。這些票你問了一圈都沒人認(rèn)領(lǐng)，眼看著要過期。基本是什么酒店的發(fā)票，還有某東，某寶的發(fā)票。
其實好多就是員工自己出去個人消費開的公司稅號的發(fā)票，你比如這國慶節(jié)，很多員工自駕出去，自己車輛的ETC,也開單位的發(fā)票，它也會出現(xiàn)在平臺上。但是它本身又不需要報銷，所以呢就滯留在勾選系統(tǒng)了。對于這類發(fā)票，個人建議就不用管了，有些人擔(dān)心滯留票問題，其實這種滯留也是正常的，大可不必?fù)?dān)心。現(xiàn)在開專票銷售方只要你提供開票信息就會開，你也管不了別人用你公司的信息讓銷售方開具發(fā)票。不過還是建議通知一下員工，如果是個人消費就不要用公司開票信息開發(fā)票了。
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