|
原文:行政事業(yè)單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)財務(wù)報銷審批手續(xù) 公務(wù)接待經(jīng)辦人員應(yīng)事先按照《公務(wù)接待審批單》的內(nèi)容和要求，一事一議如實填寫報單位領(lǐng)導(dǎo)審批。在報銷費用時，應(yīng)附《公務(wù)接待審批單》、被接待對象單位公務(wù)活動公函、各項接待費用結(jié)算清單、正式發(fā)票。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍的接待費不得報銷；無被接待對象單位公函的接待費不得報銷。
因公出國（境）費用報銷應(yīng)附《因公臨時出國任務(wù)和預(yù)算經(jīng)費審批意見表》以及有效的原始票據(jù)。無審批手續(xù)的出國（境）費用不予報銷，與出訪任務(wù)無關(guān)的費用不得報銷。公務(wù)用車維修應(yīng)事先編制審批單，經(jīng)車輛管理部門審核后，報單位領(lǐng)導(dǎo)審批。報銷車輛維修費支出應(yīng)附修理廠家的正式發(fā)票和機動車維修審批單，以及修理廠家的維修明細結(jié)算清單。各單位要記錄車輛損耗油耗情況，實行公務(wù)車輛政府采購定點保險制度。公務(wù)用車購置費用報銷應(yīng)有車輛編制審批手續(xù)、政府采購相關(guān)手續(xù)、購車正式發(fā)票。
單位召開各種會議應(yīng)事先編制《會議費預(yù)算表》，經(jīng)主管經(jīng)費部門審核后，按規(guī)定審批程序報批。報銷會議費支出應(yīng)附會議費預(yù)算單和結(jié)算單、會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、定點飯店等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單據(jù)憑證，凡超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的經(jīng)費不得報銷。
出差人員的差旅費報銷，應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。凡未經(jīng)批準(zhǔn)出差，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)單位負責(zé)人審批。
各單位舉辦各種培訓(xùn)班應(yīng)事先編制年度培訓(xùn)計劃報組織、人社部門審批，按審批計劃組織培訓(xùn)。報銷培訓(xùn)費支出應(yīng)附組織、人社部門審批手續(xù)、培訓(xùn)通知文件、實際參訓(xùn)人員簽到表、培訓(xùn)費預(yù)算單和結(jié)算單、講課費簽收單以及培訓(xùn)機構(gòu)出具的原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單據(jù)等憑證，凡未履行審批備案程序的培訓(xùn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不得報銷。購買各種辦公用品，應(yīng)按規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具發(fā)票。屬于固定資產(chǎn)范圍的要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，屬于政府采購的物品必需實行政府采購。實物購入后，要按照規(guī)定辦理驗收手續(xù)，需要入庫的實物必須填寫入庫驗收單。
裝修、修繕工程項目的管理必須按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。所有裝修、修繕工程項目(包括零星修繕費)應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程款按進度支付，必須附合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算，按管理權(quán)限報有關(guān)部門審批，并做好財務(wù)處理工作。
發(fā)放工資津補貼、獎金、福利費、生活補助、慰問費應(yīng)附工資表、相關(guān)管理部門的文件作為依據(jù)，沒有文件依據(jù)不得列支獎金、福利費、慰問費。
工作人員因公務(wù)需要借用公款時，應(yīng)由借款人按規(guī)定填制三聯(lián)式借款單，由單位負責(zé)人(或指定審批人)審批后，單位財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。公務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時辦理借款核銷手續(xù)。單位工作人員因公借款憑據(jù)必須附在記賬憑證后，收回借款時應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或退還借款憑據(jù)副本，不得退還原借款單。1.凡開具和取得的發(fā)票，必須按發(fā)票管理規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、金額及內(nèi)容等據(jù)實填寫，字跡要清楚，不得涂改，挖補；凡從外單位取得的發(fā)票及原始憑證，必須有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；自制零星費用開支原始憑證必須由領(lǐng)款人、經(jīng)辦人和單位負責(zé)人簽字，禁止接受白條報支有關(guān)費用。
2.費用報銷時，應(yīng)按規(guī)定附上有關(guān)審批單和費用結(jié)算清單。發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、審核人及領(lǐng)導(dǎo)簽字。購買需要入庫的實物發(fā)票，必須填寫入庫驗收單，由倉庫保管人員驗收并簽字后方可報銷。3.屬公務(wù)卡結(jié)算目錄范圍的支出，一律使用公務(wù)卡結(jié)算，因特殊情況使用現(xiàn)金結(jié)算的需填寫《現(xiàn)金支付情況說明書》。除公務(wù)卡強制結(jié)算目錄范圍以外的零星小額費用（1000 元以下）允許支付現(xiàn)金外，其余報銷經(jīng)費原則上必須采用轉(zhuǎn)賬方式支付。
|
