會計工作辣么忙，很容易忽視做一些事情，今天我們就來談?wù)勔粋€會計每月應(yīng)該做的事情，以一般納稅人作為參考。

一、日常會計事務(wù)

1、根據(jù)出納的報銷單，制作相關(guān)費用憑證；

2、根據(jù)銷售合同，開具相關(guān)發(fā)票，并進行賬務(wù)處理；

3、根據(jù)銀行回單制作相關(guān)往來賬務(wù)；

4、根據(jù)進貨合同及收到的購進發(fā)票，制作成本憑證；

5、去銀行打印完稅證明，制作相關(guān)稅務(wù)處理憑證；

6、費用的計提與攤銷：

(一)計提固定資產(chǎn)折舊

借：管理費用--折舊費

貸：累計折舊

(二)攤銷費用

借：管理費用(或營業(yè)費用等)

貸：待攤費用(或長期待攤費用)

(三)計提稅金

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費--城建稅

貸：應(yīng)交稅費--教育費附加

7、根據(jù)工資報表，進行相關(guān)賬務(wù)處理。

(一)計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費

1、按工資總額14%提取職工福利費

借：管理費用--福利費

貸：應(yīng)付福利費

2、按工資總額1.5%提取職工教育費

借：管理費用--職工教育費

貸：其他應(yīng)付款--職工教育費

3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費

借：管理費用--工會經(jīng)費

貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費

8、最后對損益類科目核算：

(一)結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入

借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入

借：其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤

(二)結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出

借：本年利潤

貸：其他業(yè)務(wù)支出

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

借：本年利潤

貸：營業(yè)外支出

4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

借：本年利潤

貸：稅金及附加

(三)結(jié)轉(zhuǎn)各項費用

1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用

借：本年利潤

貸：管理費用

2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用

借：本年利潤

貸：財務(wù)費用

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用

借：本年利潤

貸：營業(yè)費用

(四)季度計提所得稅

1、提取時

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費--所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅費用

3、上繳所得稅

借：應(yīng)交稅費--所得稅

貸：銀行存款

一般來說，小企業(yè)涉及的會計處理都比較簡單。

篇幅有限，先和大家分享到這兒。