五一小長假，2019年5月份增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、資源稅、個人所得稅等申報納稅期限順延4個工作日，2019年5月份申報納稅期限調(diào)整至5月21日。5月份實行季報的小規(guī)模納稅人增值稅不用申報，小規(guī)模納稅人增值稅不用申報，也要執(zhí)行開票軟件的清卡流程。5月小規(guī)模納稅人清卡流程跟一般納稅人不一樣，一般納稅人還是先登錄增值稅發(fā)票開票軟件抄稅，申報完成后，再次登錄增值稅發(fā)票開票軟件才能完成清卡的工作。5月份小規(guī)模納稅人登錄增值稅發(fā)票開票軟件，就會自動完成清卡。

1、小規(guī)模納稅人登陸增值稅發(fā)票開票軟件后，會自動提示上報匯總已經(jīng)成功，（如下圖）：

2、然后點擊確認后，會提示設(shè)備已經(jīng)完成清卡的工作。

4、然后點擊增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票那里，會提示鎖死日期：2019年6月20號，報稅資料無，這說明小規(guī)模納稅人已經(jīng)完成清卡的工作。

一般納稅人清卡流程：1、一般納稅人登錄增值稅發(fā)票開票軟件后，系統(tǒng)會提示上報匯總已成功

點擊確認后，系統(tǒng)會提示，已經(jīng)完成抄稅，進行申報扣款成功后再點擊完成遠程清卡的操作。

進入增值稅發(fā)票開票界面，點狀態(tài)查詢，然后點擊增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票那里，會提示：鎖死日期為2019年5月23號，起始抄稅日期為2019年6月1號，報稅資料顯示有，說明已經(jīng)完成抄稅，還沒有完成清卡。

退出增值稅發(fā)票開票軟件，系統(tǒng)提示設(shè)備中有報稅資料，請及時報稅，一般納稅人完成納稅申報以后，再次登錄增值稅發(fā)票開票軟件才完成清卡的工作。

（老三會計）

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