月末轉(zhuǎn)賬

系統(tǒng)提供了六種月末轉(zhuǎn)賬憑證的類型。我們這里僅以“損益結(jié)轉(zhuǎn)”為例做一下說明。

何謂“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”：在企業(yè)的經(jīng)營活動中，每月會產(chǎn)生收入，也會發(fā)生費(fèi)用。收入-費(fèi)用=利潤（即損益表的內(nèi)容）。那賬務(wù)上就要有個科目體現(xiàn)出每月的利潤和“累計利潤”，這個科目就是“本年利潤”。月末把收入類科目和費(fèi)用類科目（合稱損益類科目）的發(fā)生數(shù)轉(zhuǎn)入到“本年利潤”的過程就是“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”。

期間損益結(jié)轉(zhuǎn)步驟1：

定義“損益結(jié)轉(zhuǎn)”：總賬——期末——轉(zhuǎn)賬定義——期間損益，進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”界面。錄入“本年利潤”科目——確定——則所有損益類科目后都帶出“本年利潤”科目編碼和名稱。

期間損益結(jié)轉(zhuǎn)步驟2：

月末生成“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”憑證：總賬——期末——轉(zhuǎn)賬生成——期間損益——選擇月份和結(jié)轉(zhuǎn)的科目（一般全選），生成轉(zhuǎn)賬憑證。（如果之前的憑證沒有記賬，可以選擇“包含未記賬憑證）

注意：

1、定義是只用設(shè)置一次，每月生成即可；

2、如果損益類科目本月有新增的明細(xì)科目，則需要重新設(shè)置。否則期間損益結(jié)轉(zhuǎn)時，新增明細(xì)科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)不出來。假定原來定義期間損益結(jié)賬時，主營業(yè)務(wù)收入5101科目只有510101一個明細(xì)科目，如本月新增“510102”科目，則進(jìn)入設(shè)置界面

沒有顯示“3131本年利潤”科目，則結(jié)轉(zhuǎn)的時候，也轉(zhuǎn)不到“本年利潤”中，對應(yīng)的在“損益科目編碼”欄中

生成的憑證在填制憑證中就可以看見了，這時在正常審核-記賬-結(jié)賬，就完成了。