你是否曾疑惑過(guò)為何美國(guó)退休老年人生活似乎都很無(wú)憂(yōu)無(wú)慮？怎么沒(méi)工作還能吃喝玩樂(lè)樣樣來(lái)？其實(shí)這都跟美國(guó)健全的退休養(yǎng)老金制度相關(guān)！美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度至今已有200多年歷史，其中最普遍的就是401K與IRA，但到底兩者間的特色、差異、好處為何？又該如何選擇呢？本篇參考咕嚕旗艦商家互惠財(cái)富?互惠保險(xiǎn) SKY VISION INSURANCE專(zhuān)家提供的資訊與專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)，帶領(lǐng)大家深入認(rèn)識(shí)401K與IRA這些讓人既熟悉又陌生的名詞，現(xiàn)在就開(kāi)始為自己準(zhǔn)備優(yōu)質(zhì)退休生活！

PS.本篇未具任何財(cái)務(wù)效力，若有任何問(wèn)題請(qǐng)與專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行咨詢(xún)。

★ 退休后的退休金來(lái)源 (不考量低收入福利金與個(gè)人金融房地產(chǎn)投資)： ??

1 社會(huì)安全保險(xiǎn)金(Social Security Tax)：

由政府主導(dǎo)并強(qiáng)制實(shí)施的聯(lián)邦退休金制度，適用于所有在美國(guó)合法工作10年以上的美國(guó)人與綠卡持有人，所有公司雇傭職員都需強(qiáng)制參與，將稅前收入的一定比例(6.2%)交給美國(guó)政府，2018年個(gè)人收入至多$128,400需要繳此稅，超出部分無(wú)需繳稅，因此一人至多繳交$7960.8的社安保險(xiǎn)金。參與繳費(fèi)的民眾在交滿(mǎn)40個(gè)季度(即10年)后，退休后即可領(lǐng)取相應(yīng)的退休福利。

2 企業(yè)退休金計(jì)劃 (401K)：

401K只適用于私營(yíng)公司雇員，屬于雇主和雇員共同出資的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，適用于在公司有提供該福利者。非盈利組織，如學(xué)校，也會(huì)提供類(lèi)似福利，叫做403B。

·依據(jù)交稅時(shí)間可分為傳統(tǒng)型與Roth兩種，每年有存入金額上限，有稅收優(yōu)惠，退休時(shí)始可領(lǐng)出(否則會(huì)有罰款)，下文將有進(jìn)一步說(shuō)明。

3 個(gè)人退休金計(jì)劃 (IRA、Roth IRA)：

Individual Retirement Account，是401K以外另一個(gè)美國(guó)人管理退休金的常用賬戶(hù)類(lèi)別。由個(gè)人負(fù)責(zé)，自愿參加的個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，適用于所有能在美國(guó)合法工作的美國(guó)人與綠卡持有人，任何有收入(Earned Income) 的個(gè)人都能開(kāi)立IRA賬戶(hù)。

·依據(jù)交稅時(shí)間可分為傳統(tǒng)型與Roth兩種，每年有存入金額上限，有稅收優(yōu)惠，退休時(shí)始可領(lǐng)出(否則會(huì)有罰款)，下文將有進(jìn)一步說(shuō)明。

4 企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃(Pension Plan)：

這個(gè)Pension計(jì)劃無(wú)須雇員參與繳費(fèi)，而是企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)，屬于企業(yè)員工福利之一，但目前提供企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的機(jī)構(gòu)不是特別多了，且若企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善倒閉，那么那些Pension也很有可能永遠(yuǎn)拿不到。美國(guó)政府雇員還有此計(jì)劃，主要適用于美國(guó)公務(wù)員；此外，某些工會(huì)也提供企業(yè)養(yǎng)老金。

在美國(guó)，Pension并非公司義務(wù)承擔(dān)，由于此福利易對(duì)公司造成沈重負(fù)擔(dān)，退休員工也不希望自己退休后卻因公司出問(wèn)題而拿不到養(yǎng)老金，因此越來(lái)越多企業(yè)轉(zhuǎn)而以401K Match，即員工存一筆錢(qián)至自己的401K賬戶(hù)，公司會(huì)再存入等量或一定比例的資金。

小結(jié)：

隨著Social Security Benefit越來(lái)越入不敷出，且在金融風(fēng)暴后，Pension Plan也只剩公務(wù)員還有，對(duì)于目前工作階層來(lái)說(shuō)，真正能依靠的只剩401K和IRA這兩類(lèi)退休金計(jì)劃啦！

★ 401K與IRA又各自分為傳統(tǒng)型和Roth兩種 ??

·傳統(tǒng)型：先存入，未來(lái)提取時(shí)再繳交個(gè)人所得稅(Pre-Tax)，可享有「延遲納稅Tax Defer」的好處

·Roth：需先繳交個(gè)人所得稅才能存入(After-TAX)，取出時(shí)無(wú)須再交稅。

換句話(huà)說(shuō)，實(shí)際上有四種退休金選擇：傳統(tǒng)型401K、Roth 401K、傳統(tǒng)型IRA和Roth IRA。

★ 401K與IRA的運(yùn)作原理 ??

·皆是透過(guò)指定的金融公司管理(401K –雇主挑選的，IRA-雇員自己選的)，每個(gè)月將錢(qián)存入后，雇員可自主選擇投資標(biāo)的與組合，并自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)盈虧，而退休后的退休金領(lǐng)取金額多寡則取決于過(guò)去的繳費(fèi)金額高低，以及投資收益狀況?；旧嫌捎谕诵萁鹜顿Y時(shí)間跨度相當(dāng)長(zhǎng)，因此賠錢(qián)概率不高。

·無(wú)論是傳統(tǒng)型或Roth型，401K與IRA的最大好處就是稅收優(yōu)惠(Tax Advantage)：都不需繳交資本利得稅(Capital Gain Tax)和股利稅(Dividend Tax)，不過(guò)仍要繳交個(gè)人所得稅。

·舉例：假設(shè)年收入$40,000，今年存入401K存入上限$18,000，則今年僅須報(bào)$22,000

★ 401K、Roth 401K 、IRA、Roth IRA 重點(diǎn)比較 ??

幾點(diǎn)特別說(shuō)明：

1.401K通常會(huì)有公司匹配計(jì)劃(employer match)的福利，雇主會(huì)存入與雇員相匹配的錢(qián)至該名雇員的401K帳戶(hù)(公司匹配的比例與上限以各公司規(guī)定為準(zhǔn))。

2.401K是由企業(yè)主導(dǎo)并有公司對(duì)等投入，IRA則是由個(gè)人開(kāi)設(shè)帳戶(hù)，與雇主無(wú)關(guān)。→ 401K帳戶(hù)會(huì)跟著雇員跳槽而隨之移轉(zhuǎn)至下間公司的401K管理公司；IRA帳戶(hù)是自己開(kāi)設(shè)的，即使跳槽，這個(gè)帳戶(hù)仍不會(huì)變。

3.一般來(lái)說(shuō)，IRA投資的投資選擇標(biāo)的比401K還多元。

4.401K與IRA是稅前的錢(qián)，存入金額可抵當(dāng)年的所得稅(Tax Deductable)；Roth 401K和Roth IRA是稅后收入，因此存入金額不能抵當(dāng)年的所得稅。

·IRA的稅收抵免有收入限制，而401K沒(méi)有收入限制。如果個(gè)人年收入大于$73,000或家庭年收入大于$121,000，則存入IRA的資金就不能抵稅。

·若選擇傳統(tǒng)IRA，59.5歲后可取出，取出時(shí)要繳交個(gè)人所得稅。

·若選擇Roth IRA，存入錢(qián)就要先繳個(gè)人所得稅，60歲后可取出，取出時(shí)無(wú)須再繳稅(包括一切利息紅利等附加值皆無(wú)須繳稅)

下篇將深入探討這幾種退休計(jì)劃，同時(shí)也會(huì)分享各種族群人士適合的退休計(jì)劃選擇喔！敬請(qǐng)期待！

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