全球各國商業(yè)養(yǎng)老保險比較

原作：龔蕾

   近日，咱們國家保監(jiān)會公布加快商業(yè)養(yǎng)老保險若干意見，巨大市場需求支持為商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展帶來實實在在利好。6月21日國務(wù)院常務(wù)會議進一步確定加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，商業(yè)養(yǎng)老保險迎來變革性的發(fā)展機遇。

   經(jīng)濟學(xué)知識告訴我們，商業(yè)養(yǎng)老保險是商業(yè)保險的一種，以人生命或身體為保險對象，由保險公司按合同規(guī)定支付養(yǎng)老金，商業(yè)保險中的年金保險、兩全保險、定期保險、終身保險等都屬于商業(yè)養(yǎng)老保險范疇。商業(yè)養(yǎng)老保險是一種儲蓄方式，幫助年輕人未雨綢繆，避免年輕時過度消費，提高退休生活水平。

   首先，商業(yè)養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老、企業(yè)年金、職業(yè)年金等形成多層次保障體系，提高退休生活保障水平。多樣化保險與多種保險形式，不僅有助于金融保險市場發(fā)展，而且有助于資金流向更綠色、更環(huán)保、更好。

   其次，商業(yè)養(yǎng)老保險也稱為個人儲蓄養(yǎng)老保險，隨著老年人數(shù)量增長，在基本養(yǎng)老保險下，發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，作為基本養(yǎng)老保險的有益補充，有助于推動保險金融創(chuàng)新，提高服務(wù)。

   再次，老年人需求服務(wù)提升，保健、養(yǎng)老、商業(yè)養(yǎng)老保險提升退休老年品質(zhì)需求，通過購買商業(yè)養(yǎng)老保險，避免年輕時過度消費，為老年時積累養(yǎng)老財富。

   世界各國商業(yè)養(yǎng)老保險是怎樣的呢？咱們選擇幾個國家進行比較。

   1、美國。

   美國商業(yè)養(yǎng)老計劃分為固定繳費計劃和固定收益計劃，固定繳費包括401K，有些類似咱們國家企業(yè)年金，以及個人退休賬戶IRA，IRA按照1974年美國雇傭退休收入保障法案建立，對個體和不參與職業(yè)年金計劃的雇員，擴展到已參加職業(yè)年金計劃的雇員，雇員允許將職業(yè)年金計劃轉(zhuǎn)入IRA，據(jù)美國投資協(xié)會，IRA成為近30年美國養(yǎng)老資金持續(xù)增長的來源。經(jīng)過若干年發(fā)展，IRA有多種類型，常見的有傳統(tǒng)方式和羅斯方式，傳統(tǒng)方式采用稅收遞延方式，就是個人將稅前一定額度收入注入賬戶，賬戶內(nèi)資金帶來投資收益延期納稅，賬戶資金投資收益包括投資分紅、利息等均免稅。賬戶資金可以用來購買金融產(chǎn)品，共同基金、銀行定存、理財產(chǎn)品、股票、債券、衍生品等低風(fēng)險穩(wěn)定收益產(chǎn)品，多樣化資產(chǎn)組合提高賬戶收益。

    2、德國。

    德國養(yǎng)老包括法定養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險、私人養(yǎng)老保險。私人養(yǎng)老保險類似商業(yè)養(yǎng)老保險，在德國的職員或工人參加法定養(yǎng)老保險，企業(yè)等高收入者可參加私人養(yǎng)老保險，包括法定養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險、個人自愿儲蓄性養(yǎng)老保險三個層次養(yǎng)老保險，新型個人儲蓄性養(yǎng)老保險計劃通過稅收優(yōu)惠和直接補貼方式極大地鼓勵了個人購買儲蓄性養(yǎng)老保險計劃，稅收延遲是個人在養(yǎng)老保險繳費階段不納稅，在領(lǐng)取這筆收入時交納個人所得稅，商業(yè)養(yǎng)老保險可獲得補貼，享受稅收抵免。

    3、英國。

    英國養(yǎng)老保險包括基本養(yǎng)老，收入關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金計劃，職業(yè)年金計劃和個人年金計劃，個人自愿性補充商業(yè)養(yǎng)老。英國是年金保險最為發(fā)達國家之一，除了基本的國家養(yǎng)老和企業(yè)養(yǎng)老金計劃外，英國還有存托養(yǎng)老金計劃、私人養(yǎng)老金計劃、個人儲蓄賬戶。個人儲蓄賬戶是一種儲蓄投資計劃，類似商業(yè)養(yǎng)老金計劃，參與者在個人賬戶進行儲蓄，每年免除個稅和資本利得稅，個人賬戶資金進行股票、債券、信托等長期投資，獲得投資回報提升養(yǎng)老金財富。

    4、丹麥。

    丹麥養(yǎng)老保險分為法定和資源兩類，法定養(yǎng)老保險包括國家養(yǎng)老保險，補充養(yǎng)老保險，特別養(yǎng)老保險，國家養(yǎng)老保險是財政支出支付，補充養(yǎng)老保險由行業(yè)勞資雙方確定。自愿養(yǎng)老保險包括集體養(yǎng)老保險、公司養(yǎng)老保險、商業(yè)養(yǎng)老保險，商業(yè)養(yǎng)老保險有效地平衡了國家、企業(yè)、個人之間的養(yǎng)老保險，促進丹麥經(jīng)濟發(fā)展，體現(xiàn)公平與高福利。

    5、瑞士。

    瑞士養(yǎng)老包括三個，基本養(yǎng)老保險，企業(yè)職工保險，多樣化個人保險。多樣化個人保險類似商業(yè)養(yǎng)老保險，以個人儲蓄作為第三筆養(yǎng)老金，隨著瑞士老年人增長，個人養(yǎng)老保險日益突出，瑞士通過減免稅收方式鼓勵個人商業(yè)養(yǎng)老保險，瑞士退休人員除了基本養(yǎng)老保險和企業(yè)職工保險，再加上商業(yè)養(yǎng)老保險，退休后可以輕輕松松過優(yōu)越的養(yǎng)老生活。

    6、瑞典。

    瑞典養(yǎng)老保險分為基本養(yǎng)老保險和補充養(yǎng)老保險，在瑞典，幾乎所有工人有職業(yè)養(yǎng)老金，依照規(guī)定受益提休后養(yǎng)老金，瑞典的商業(yè)養(yǎng)老保險高度發(fā)達，形成三層次養(yǎng)老保險。

    7、日本。

    日本養(yǎng)老保險包括國民養(yǎng)老金、與收入關(guān)聯(lián)的厚生養(yǎng)老金和共濟養(yǎng)老金，私人養(yǎng)老進。私人養(yǎng)老金類似商業(yè)養(yǎng)老保險。

    商業(yè)養(yǎng)老保險中，大多國家給予稅收免除或優(yōu)惠，瑞士是全額免稅，德國、美國、加拿大、法國、德國、荷蘭、丹麥、日本等均有不同幅度優(yōu)惠?；攫B(yǎng)老、補充養(yǎng)老、商業(yè)養(yǎng)老保險，三層次或多層次養(yǎng)老保險，提升退休老年人生活，完善社會保障體系。隨著咱們國家居民收入不斷增長，中高收入者參加商業(yè)養(yǎng)老保險，受益國家，受益?zhèn)€人。

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