實(shí)戰(zhàn)｜年終部門(mén)決算（2），這期把附表5張表一并掃掉。

本表反映單位年初和年末的資產(chǎn)狀況。分流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)六類(lèi)，根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)、其他資產(chǎn)的部分類(lèi)科目年初年末余額填報(bào)。資產(chǎn)總額數(shù)會(huì)自動(dòng)匯總生成。這張表要與財(cái)決12表-資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表的資產(chǎn)部類(lèi)數(shù)據(jù)銜接一致。

其他資產(chǎn)：指除單獨(dú)反映資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)總額，包括待處理財(cái)產(chǎn)損溢、政府儲(chǔ)備物資、固定資產(chǎn)清理等科目余額。

辦公用房：指單位辦公用房、公共服務(wù)用房、設(shè)備用房和附屬用房，簡(jiǎn)而言之，辦公場(chǎng)所及工作服務(wù)場(chǎng)所。

業(yè)務(wù)用房：指開(kāi)展各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)活動(dòng)的特殊技術(shù)業(yè)務(wù)場(chǎng)所。大多數(shù)單位辦公和業(yè)務(wù)場(chǎng)所不分，直接填在辦公用房即可，如果屬于特別龐大的單位，有獨(dú)立或單獨(dú)核算的檢測(cè)檢驗(yàn)、技術(shù)研發(fā)等場(chǎng)所可以填于此。

車(chē)輛：按類(lèi)別情況填寫(xiě)，分轎車(chē)、越野、大中小型載客和其他類(lèi)型。注意其他車(chē)型不含摩托車(chē)、電動(dòng)車(chē)、輪椅車(chē)及非機(jī)動(dòng)車(chē)輛。

單位50萬(wàn)以上的設(shè)備：指單位通用設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、家具用具中單價(jià)超過(guò)50萬(wàn)元的設(shè)備。其中單價(jià)50萬(wàn)元以上和100萬(wàn)元以上需要單獨(dú)反映。

其他固定資產(chǎn)：指上述房屋、車(chē)輛、50萬(wàn)元單價(jià)設(shè)備以外的所有資產(chǎn)數(shù)據(jù)合計(jì)，注意構(gòu)筑物在此填列。

補(bǔ)充資料：本年壞賬損失金額，填報(bào)當(dāng)年經(jīng)財(cái)政或主管部門(mén)批復(fù)核銷(xiāo)的壞賬損失數(shù)。

危房面積、年末單位負(fù)擔(dān)供暖面積、出租出借房屋面積、已確權(quán)土地面積（即拿到土地使用證）、車(chē)輛用途根據(jù)實(shí)際情況去填報(bào)。

注意：如果車(chē)輛有數(shù)量，那么公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的金額不能為零。

反映國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、國(guó)有資產(chǎn)處置收入的征繳情況。

根據(jù)出租出借、對(duì)外投資和附屬單位等收取收入的情況填報(bào)，反映租金收入、投資收益、處置收入等繳入國(guó)庫(kù)或?qū)舻那闆r。

一般根據(jù)應(yīng)繳國(guó)庫(kù)款、應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶款等分析填列。

單位留用：指的是財(cái)政返回或核定不用上繳留給單位支配的收入。

反映單位年末機(jī)構(gòu)、人員情況表，它需要根據(jù)人員支出的經(jīng)費(fèi)渠道分列，即財(cái)政從哪個(gè)支出功能科目給人員開(kāi)支經(jīng)費(fèi)。如果使用2個(gè)以上的支出功能科目開(kāi)支，其人數(shù)不能相互重疊，確保合計(jì)人數(shù)為單位實(shí)際人數(shù)。

根據(jù)年末統(tǒng)發(fā)工資明細(xì)表和財(cái)政撥款渠道分析情況填報(bào)。

注意：此表人員數(shù)據(jù)不包括長(zhǎng)期聘用人員、遺屬和臨時(shí)工。

一般公共財(cái)政預(yù)算撥款開(kāi)支人數(shù)是指行政和參公單位人員；一般公共財(cái)政補(bǔ)助開(kāi)支人數(shù)則指事業(yè)單位人員。不要混淆了。

經(jīng)費(fèi)自理人員：指單位除財(cái)政撥款、財(cái)政補(bǔ)助開(kāi)支以外的資金渠道的人員情況。

反映年末單位機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實(shí)有情況。此表相對(duì)比較簡(jiǎn)單，結(jié)合上表填列。

人員編制數(shù)你不太清楚，可以找單位負(fù)責(zé)人事的部門(mén)詢問(wèn)，或者找上個(gè)年度的決算報(bào)表。

人員身份看下工資結(jié)構(gòu)就知道，行政單位凡是執(zhí)行職務(wù)級(jí)別工資的就是公務(wù)員，執(zhí)行崗位技能工資的就是工勤編。

其他人員：指單位長(zhǎng)期聘用人員，不包括臨時(shí)工。