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多少錢退休好？ 當(dāng)然越多越好啰，這是絕大多數(shù)人的想法。現(xiàn)在美國退休需要150萬美元，如果是10年后退休就需要200萬，20年后需要270萬，30年后需要360萬。要累積這么一筆龐大的退休基金，只能通過盡早開始退休計(jì)劃，以時(shí)間換空間，通過長(zhǎng)時(shí)間的累積來達(dá)到目標(biāo)。喜歡儲(chǔ)蓄，為將來存錢，是華人的一大美德.多數(shù)華人出于省稅和養(yǎng)老的目的往401K、403B或個(gè)人退休帳戶中放入最高限額。就退休計(jì)劃來說，錢太多了未必是好事，未必是合算的事。今天省了許多的稅，將來可能要交更高的稅。除了交所得稅外，還要交遺產(chǎn)稅，這是其一。其二，就是一般工薪階層而言，投入退休計(jì)劃的錢多了，也就意味著退休前你能夠支用的錢少了。而真正大頭花錢的時(shí)期是退休前：買房子，子女教育基金，等等。 人們之所以往退休帳戶中投入最大限額，最大原因是為了今天少交稅。但長(zhǎng)遠(yuǎn)一算，今天是省了一些稅，到退休時(shí)要交更高的稅。我有一個(gè)客戶，夫妻都是35歲，稅率31%，其個(gè)人401K帳戶中已各自擁有5萬美元，每人每年還往401K中放入1萬美元。假設(shè)10%的年Return，30年后他們的401K中約可累積到450萬。退休時(shí)采取保守的投資策略，年利息所得為5%，即每年能拿22萬，要交的所得稅比今天的稅率還高。而且這450萬的本還在，人去世后，首先要交40%的所得稅，即去掉了180萬，還剩下270萬。若未作遺產(chǎn)規(guī)劃，其子女有100萬的遺產(chǎn)免稅額，剩下的170萬要交55%的遺產(chǎn)稅，即93.5萬，也就是說這450萬遺產(chǎn)要交掉273.5萬的稅，傳給子女的只有176.5萬，大頭獻(xiàn)給山姆大叔了。 退休計(jì)劃的各種選擇 大體上說來退休計(jì)劃有2大類﹕Qualified Plan 與Non-qualifiedPlan。前者能抵稅，后者不能抵稅。Qualified Plan 主要包括401K/403B 、傳統(tǒng)IRA(個(gè)人退休賬戶)、SEP IRA 等，而Non-qualified Plan且則包括Roth IRA ，年金(Annuity)以及可以用作退休基金的人壽保險(xiǎn)，Qualified計(jì)劃可以抵稅，但都有投入的上限限制，你不能無限制多放錢，而且不能搞區(qū)別對(duì)待(non-discriminating)，合格的人都按一樣的百分比來放錢。Non-qualified Plan不能抵稅，但很多Non-qualifiedPlan沒有放錢的上限，你想放多少就放多少(如年金)。不論Qualified Plan 還是Non-qualifiedPlan都有某些稅上的好處，它們都可以延稅，有些可以抵稅，有些拿出來時(shí)不用交稅 (如Roth IRA) 。當(dāng)然你也可以通過自己投資共同基金、股票或房地產(chǎn)來作退休基金，但那些作法可能享受不到稅務(wù)上的好處。還有一些QualifiedPlan如Defined Benefit Plan，可以享受高達(dá)10萬、20萬的抵稅額，這種計(jì)劃聽起來很誘人，但對(duì)大部分人不合適。下面就具體討論常用的幾種退休計(jì)劃。 A、401K﹕大多數(shù)大中型企業(yè)公司都給員工提供401K計(jì)劃。401K計(jì)劃是員工自己作contribution的計(jì)劃。員工志愿把年收入的最高15%，最多$18,000(2015年)投入401K。投入401K計(jì)劃的錢可以抵稅，年終報(bào)稅時(shí)可以把投入401K的那部分減掉。很多雇主會(huì)給你一些 match，通常是你年收入6%的那部分給你50%的match，也就是給你3%的 free money。 如果你年薪10萬，投$15,000在401K，雇主可能會(huì)給你$3,000 match。有些行業(yè)(如醫(yī)院、學(xué)校) 的 match高，有的match低，也有些公司根本就沒有match。對(duì)于工薪階層，領(lǐng)W--2的人來說，401K是最常見的一種退休計(jì)劃。第一，你可以抵稅，用稅前的錢買﹔第二，可以延稅只要不拿出來就不用交稅，第三，很多公司還給你match，如果你不參加，自然拿不到match?，F(xiàn)在還有Roth401K的選項(xiàng)，就是你把稅后的錢放在401K計(jì)劃里面，這樣就沒有了第一個(gè)抵稅的好處，但它的收益是永遠(yuǎn)不用交稅的，而且公司一般也提供match?？偨Y(jié)一下401K和Roth401K的區(qū)別就是一個(gè)是稅前，一個(gè)是稅后﹔一個(gè)拿出來要交稅，另外一個(gè)拿出來時(shí)不用交稅。究竟哪個(gè)更好呢？這個(gè)要因人而異，如果你在職業(yè)生涯的初期，預(yù)計(jì)未來的工資和稅負(fù)會(huì)超過現(xiàn)在，而你的投資會(huì)在里面增長(zhǎng)許多年，那我會(huì)建議選擇Roth401K;如果你現(xiàn)在的收入很高，那么抵稅對(duì)你來說更重要，就放401K。 醫(yī)院、學(xué)校提供的退休計(jì)劃403B，名稱不一樣，但與401K的規(guī)定差不多。 B、傳統(tǒng)IRA﹕有些公司不提供任何退休計(jì)劃，有的IT從業(yè)人員作consultant，但領(lǐng)W-2表，雇主也沒有退休計(jì)劃，這部分人可以先開設(shè)一個(gè)傳統(tǒng)IRA賬戶。每年可以投入$5,500，如果你年過50，則可以投入$6,500。投入傳統(tǒng)IRA的錢與401K一樣既可以抵稅，也可以延稅。夫妻雙方一方工作，一方不工作，工作的一方也可以給不工作的配偶開設(shè)傳統(tǒng) IRA。若夫妻雙方AGI (adjusted gross incomes) 少于$98,000，這$5,500也可以抵稅。別看這每年$5,500，如果每年放$5,500，持之以恆30年，30年后也有約$62萬(假設(shè)8%的回報(bào)率)。
C、SEP計(jì)劃﹕全名叫Simplified Employee Pension計(jì)劃，主要是給自雇主業(yè)者(Self-employed) ，如小公司老板，或者領(lǐng)1099表的人準(zhǔn)備的，有些人既領(lǐng)W2表，又領(lǐng)1099表，則1099表上的收入也可以拿來開設(shè)SEP。你可以把年淨(jìng)收入的25拿去開設(shè)SEP，最多不能超過$5.3萬（2015年）。舉例說你是開業(yè)醫(yī)生或 Independentconsultant，年收入$20萬，去掉有關(guān)的Expenses,Social Security Tax Medicare Tax 等，你的淨(jìng)收入是$15萬，你可以拿出$30,000(15萬x20%) 來開設(shè)SEP，你報(bào)稅的就按$12萬(15萬-3萬) 來報(bào)，這投入的SEP的$30,000不需要報(bào)稅，如果你每年能往SEP中放進(jìn)去$30,000，30年后大約能累積到$339萬 (假如8%的年回報(bào)率)。你可以考慮早退休，享受退休生活。
D、RothIRA﹕Roth IRA是近十幾年才推出來的一種退休計(jì)劃。它規(guī)定個(gè)人報(bào)稅者年收入(AGI)少于$116,000聯(lián)合報(bào)稅者年收入(AGI)少于$183,000者可以另外開設(shè)一個(gè)Roth IRA退休賬戶，每年可以投入$5,500，若年過50，則可以投入$6500。和Roth401K一樣，投入Roth IRA的錢不能抵稅，但在投資過程中產(chǎn)生的收益退休以后拿出來時(shí)不用繳稅。至于在傳統(tǒng)IRA和Roth IRA之間選哪個(gè)，可以參考上面對(duì)401K和Roth 401K的比較。如果你已有其它 Qualified 退休計(jì)劃，是否再開設(shè)Roth IRA 則要考慮家庭整體的財(cái)務(wù)規(guī)劃，退休計(jì)劃與子女教育基金的平衡以及目前的CashFlow，應(yīng)咨詢專業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃人員。 E、年金﹕年金(Annuity) ，也是一種退休計(jì)劃，但一般人不太了解，年金不能抵稅，但可以延稅，放多少錢沒有上限，這是年金的二大好處。放進(jìn)年金的錢20年、30年，只要不拿出來不交稅?？蓜e小看延稅，長(zhǎng)期下來威力很大。舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，你拿$10,000去投資，產(chǎn)生了$1,000的gain，若是在一般的共同基金中，這$1,000要交稅，假設(shè)20%的稅，你還有$800去再投資，若是在現(xiàn)金中這$1,000當(dāng)年不用交稅，這$1,000可以再投資，$1,000再投資產(chǎn)生的 gain當(dāng)然比$800多。 年金主要有兩種，一是固定年金(Fixed Annuity)，保險(xiǎn)公司保證每年給你至少3%的利息，也有可能達(dá)到5%、6%甚至7%，但一般不會(huì)達(dá)到10%。另一種是可變年金(VariableAnnuity)，投在共同基金中?，F(xiàn)在新型的可變年金可以實(shí)現(xiàn)跟著指數(shù)增長(zhǎng)，而不會(huì)虧本，并在取錢時(shí)鎖定最高值來拿。什么樣的人應(yīng)該開設(shè)年金呢﹖首先是那些退休計(jì)劃開始得比較晚，靠抵稅的退休計(jì)劃(401K、SEP)不夠累積足夠的退休基金的人。第二，是那些有一大筆錢短期用不著的人，第三、是想早退休的人。 F、人壽保險(xiǎn)﹕人壽保險(xiǎn)不是嚴(yán)格意義上的退休計(jì)劃，但各種永久性保險(xiǎn)(WL，UL，VUL，IUL) 都有現(xiàn)金值，假以時(shí)日，10年，20年，可以累積一筆相當(dāng)可觀的現(xiàn)金值 (取決于premium多少，時(shí)間長(zhǎng)短以及回報(bào)率) 。退休后可以通過 Withdraw 或Loan的方式，把現(xiàn)金值的一部分或大部份拿出來，作為退休基金的一個(gè)補(bǔ)充。在人壽保險(xiǎn)有效時(shí)，把現(xiàn)金值拿出來不用交稅，若是借(Loan)則會(huì)有一些利息， 大概是在0.5-2%之間。你過世了，保險(xiǎn)公司賠你家人一筆錢﹔你活得好好的，可以把現(xiàn)金值拿出來用。關(guān)于這幾種保險(xiǎn)的特點(diǎn)可以參考我們以前的文章（公眾號(hào)菜單家庭理財(cái)->保險(xiǎn)知識(shí)下的《美國人都在買什么人壽保險(xiǎn)》） 上述各種退休計(jì)劃各有優(yōu)缺點(diǎn)， Qualified計(jì)劃可以抵稅，但有放多少錢的限制，年金不能抵稅，但放多少?zèng)]有限制。只要是退休計(jì)劃，都必須等到59歲半才能拿出來(有少數(shù)例外)，人壽保險(xiǎn)不是退休計(jì)劃因而沒有必須等到59歲半才能往外拿錢的限制。 不論是傳統(tǒng)的IRA、Roth IRA、SEP都必須在4月15日以前開設(shè)，年金沒有時(shí)間限制，人壽保險(xiǎn)則是越早作越好，越早作越便宜，可以錢生錢時(shí)間更長(zhǎng)。 ------------------------------------------------------------- |
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