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　　超市現(xiàn)金日記賬模板

　　現(xiàn) 金 日 記 賬

　　月 日 憑證號 摘要 對方科目 收入 付出 結存

　　9 20 提取現(xiàn)金 銀行存款 100

　　9 25 收到貨款 主營業(yè)務收入 500

　　9月30日結轉成本與現(xiàn)金無關，不登記“現(xiàn)金日記賬”。

　　銀行存款日記賬

　　月 日 憑證 摘要 對方科目 借方 貸方 方向 余額

　　9 20 提取現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金 100 貸

　　其他與銀行存款無關的不登銀行存款日記賬。

　　注意事項：

　　1、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。

　　2、定期(每月至少一次)與會計核對現(xiàn)金。

　　3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節(jié)表，與銀行存款對賬。

　　4、對每筆報銷款項核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)?，避免錯賬和假票。

　　5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃紅線，等于取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在后面。金額不允許涂改。

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