有位剛?cè)胄械呐笥褑?wèn)，如何通過(guò)授信管理，在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中注重貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查，進(jìn)行全流程風(fēng)險(xiǎn)管理，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，做到有所為有所不為呢？

其實(shí)，要做到這點(diǎn)也不并難。具體來(lái)說(shuō)就是做到授信審批的十個(gè)流程，都按以下三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行控制即可：一是風(fēng)險(xiǎn)端口前移完善授信方案；二是優(yōu)化審查審批流程提高質(zhì)量；三是定期溝通協(xié)調(diào)舉一反三。

一、授信業(yè)務(wù)全流程

風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)質(zhì)上是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)效益，以確保機(jī)構(gòu)授信資金的安全性、流動(dòng)性和效益性。一般來(lái)說(shuō)，一筆授信業(yè)務(wù)至少應(yīng)主要包括十個(gè)流程。

1、授信申請(qǐng)。借款人有授信資金需求時(shí)，應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)的要求提出授信申請(qǐng)，并承諾所提供的資料合法有效。主要內(nèi)容包括：借款人的基本情況（借款人名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)范圍、財(cái)務(wù)狀況等），申請(qǐng)授信的基本情況（包括授信品種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式、用途、用款計(jì)劃和還款計(jì)劃等），如果涉及項(xiàng)目授信，還應(yīng)提供項(xiàng)目情況。

2、授信受理。機(jī)構(gòu)在收到借款人相關(guān)資料后，指定客戶經(jīng)理進(jìn)行受理，根據(jù)借款人的情況，設(shè)計(jì)授信產(chǎn)品，并與借款人討論，確定授信方案。

3、授信調(diào)查。機(jī)構(gòu)在確定授信方案后，由客戶經(jīng)理進(jìn)行調(diào)查，收集借款人的信息（借款人授信申請(qǐng)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、公司章程、購(gòu)銷(xiāo)合同、銀行對(duì)賬單等，若涉及項(xiàng)目授信，應(yīng)提供項(xiàng)目情況），分析借款人信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況等，評(píng)估項(xiàng)目效益和借款人還本付息能力。同時(shí)分析借款人擔(dān)保能力，如果涉及抵（質(zhì)）押物，須分析抵（質(zhì)）押物權(quán)屬情況、市場(chǎng)價(jià)值和抵押率等，客戶經(jīng)理根據(jù)調(diào)查內(nèi)容撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，提出調(diào)查結(jié)論和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

4、授信審查?？蛻艚?jīng)理將調(diào)查報(bào)告上交審批部門(mén)，審批部門(mén)根據(jù)調(diào)查報(bào)告和授信相關(guān)資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、還款付息能力和擔(dān)保情況進(jìn)行審查，根據(jù)主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置相應(yīng)先決條件和管理要求，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)。

5、授信審批。有權(quán)審批人按照“審貸分離、逐級(jí)審批”的原則，對(duì)信貸資金的投向、授信金額、期限和利率等進(jìn)行決策，逐級(jí)簽署審批意見(jiàn)。

6、合同簽訂。機(jī)構(gòu)與借款人應(yīng)共同簽署借款合同，明確借貸雙方權(quán)利和業(yè)務(wù)，基本內(nèi)容包括借款品種、金額、期限、利率、用途和還款保障等。對(duì)于保證擔(dān)保授信，機(jī)構(gòu)還需與保證人簽訂保證合同，對(duì)于抵（質(zhì)）押擔(dān)保授信，機(jī)構(gòu)還需簽訂抵（質(zhì)）押合同，并辦理抵押手續(xù)等。

7、授信發(fā)放。機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立的部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)授信審核發(fā)放。授信發(fā)放前應(yīng)確保借款人滿足合同提款條件，并按合同約定的方式對(duì)授信資金的支付實(shí)施管理，監(jiān)督授信用途實(shí)際使用情況。

8、授信支付。機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)授信支付審核和支付操作。目前一般采用受托支付方式，機(jī)構(gòu)將授信資金通過(guò)借款人賬戶直接支付給其交易對(duì)手，確保授信按約定用途使用。

9、貸后管理。機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督借款人授信使用情況，跟蹤了解借款人的財(cái)務(wù)狀況及還款能力，檢查抵（質(zhì)）押物有效性和保證人擔(dān)保能力，客戶經(jīng)理定期收集借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表，并了解借款人實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況或項(xiàng)目實(shí)際施工情況。

10、授信收回或處置。機(jī)構(gòu)應(yīng)在授信到期前向借款人提示到期還本付息。對(duì)于授信展期的，機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)估展期的合理性和可行性；對(duì)因借款人暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還授信的，機(jī)構(gòu)可與借款人協(xié)商授信重組；對(duì)于不良授信，機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定采取核銷(xiāo)或保全處置方式。

二、授信業(yè)務(wù)中全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

根據(jù)機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)的相關(guān)流程，結(jié)合全流程風(fēng)險(xiǎn)管理要求可按三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行控制。

第一，風(fēng)險(xiǎn)端口前移，現(xiàn)場(chǎng)論證，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施，完善和優(yōu)化授信方案。

第二，優(yōu)化審查審批流程提高質(zhì)量，有針對(duì)性地提出先決條件和管理要求，使之更具操作性，便于貸后管理。

第三，定期與資產(chǎn)監(jiān)控部溝通，了解每月增加的不良授信情況，分析不良授信產(chǎn)生的主要原因，并對(duì)授信審批過(guò)程中如何避免該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)提出相關(guān)建議，舉一反三。

1、風(fēng)險(xiǎn)端口前移完善授信方案。風(fēng)控經(jīng)理提前介入一些綜合性高的項(xiàng)目，協(xié)助客戶經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，了解借款人基本情況和項(xiàng)目的真實(shí)情況，提出有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，完善和優(yōu)化授信方案；對(duì)于一些條件未成熟項(xiàng)目，與分支行營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)前往現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，逐步完善授信方案。

例如，某機(jī)構(gòu)上報(bào)了一筆土地儲(chǔ)備貸款，貸款金額2億元，期限5年，利率按同期限基準(zhǔn)利率執(zhí)行，以?xún)?chǔ)備的土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保。

風(fēng)控經(jīng)理應(yīng)與客戶經(jīng)理等人前往現(xiàn)場(chǎng)查看地塊儲(chǔ)備進(jìn)度，實(shí)際施工進(jìn)度情況，并了解項(xiàng)目基本情況（項(xiàng)目四至范圍、土地面積、已取得證照等），項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)及籌資結(jié)構(gòu)（總投資中土地補(bǔ)償費(fèi)、土地開(kāi)墾費(fèi)等，籌資中自有資金金額及比例等），還款來(lái)源（土地拍賣(mài)收入及返還比例等），擔(dān)保情況（抵押物權(quán)屬情況、抵押物價(jià)值、抵押率等）。

客戶經(jīng)理根據(jù)貸款資料清單（下表）收集相關(guān)的資料，查看借款人是否是政府融資平臺(tái)、項(xiàng)目的證照是否齊全、總投資是否合法合理、籌資結(jié)構(gòu)是否合理、還款來(lái)源是否充足、抵押物是否有效充足等。若總投資超過(guò)發(fā)改委批復(fù)，應(yīng)說(shuō)明超支具體原因，超支理由應(yīng)充分；項(xiàng)目還款來(lái)源不充足，應(yīng)提供補(bǔ)充還款來(lái)源；抵押物價(jià)值偏高，建議增加抵押物，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)控經(jīng)理協(xié)助客戶經(jīng)理提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施，完善授信方案，上報(bào)授信審批部門(mén)。

2、優(yōu)化審查審批流程提高質(zhì)量。機(jī)構(gòu)審查審批人員應(yīng)獨(dú)立于其他部門(mén)，保持審查審批的獨(dú)立性，并按照不同審批權(quán)限，及時(shí)審查審批授信，提高工作效率，有針對(duì)性地提出先決條件和管理要求，使之更具操作性，便于貸后管理。

風(fēng)控經(jīng)理根據(jù)客戶經(jīng)理提供的調(diào)查報(bào)告和相關(guān)資料，按以下順序?qū)彶槭谛?。筆者仍以土地儲(chǔ)備貸款案例進(jìn)行分析：

（1）首先了解借款人是否是政府融資平臺(tái)，若是，則新增的平臺(tái)貸款要滿足五個(gè)條件，同時(shí)，其投向限于有償還能力的保障性住房建設(shè)領(lǐng)域額，包括公租房、廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房、動(dòng)遷安置房、棚戶區(qū)危房改造、大型居住社區(qū)等，以及水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等監(jiān)管結(jié)構(gòu)規(guī)定的用途。

（2）可參照上表，分析借款人提供資料的完整性和有效性，若資料不完整，待資料完整后再審查分析。

（3）了解項(xiàng)目總投資確定依據(jù)，分析是否有發(fā)改委的批復(fù)，一般按照發(fā)改委的批復(fù)確定項(xiàng)目總投資，若最終項(xiàng)目確定的總投資超過(guò)了發(fā)改委批復(fù)的總投資，應(yīng)說(shuō)明具體原因，分析原因的依據(jù)，若依據(jù)不夠充足，則項(xiàng)目總投資應(yīng)按照發(fā)改委批復(fù)確定。

仔細(xì)查看發(fā)票和憑證，分析已投入項(xiàng)目資金是否到位，發(fā)票金額與已投入資金是否相符，已投入資金與施工進(jìn)度是否相匹配，并分析資本金是否足額有效，項(xiàng)目資本金不得低于項(xiàng)目總投資的20%，若借款人存在多個(gè)項(xiàng)目，應(yīng)對(duì)資本金進(jìn)行分?jǐn)?，并分析本?xiàng)目資本金是否足額。

（4）了解還款來(lái)源主要內(nèi)容，若是動(dòng)遷地塊土地出讓收入，需按照控制性詳細(xì)規(guī)劃確定該地塊用途，分析是住宅用途、辦公用途還是商住用途等，再可上搜房網(wǎng)查詢(xún)?cè)摰貕K周邊近期相同用途的土地出讓收入，并考慮凈地率等因素確定項(xiàng)目預(yù)計(jì)的土地出讓收入是否合理，另外考慮返還比例，借款人實(shí)際可獲得土地出讓收益，分析是否能夠覆蓋貸款本息。

另外了解借款人對(duì)外融資規(guī)模，分析對(duì)外融資規(guī)模與可獲收入是否匹配合理，如果不合理，應(yīng)提供其他補(bǔ)充還款來(lái)源。

（5）了解貸款采取何種擔(dān)保方式，若采用抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式，則需要說(shuō)明抵（質(zhì)）押物權(quán)證號(hào)、權(quán)利人、房地坐落、土地性質(zhì)、土地面積、建筑面積、抵（質(zhì)）押物價(jià)值及認(rèn)定方式、法定優(yōu)先受償權(quán)、抵（質(zhì)）押率等，了解抵押物目前用途，是出租還是自用，若抵押物出租，則應(yīng)告知承租方抵押事項(xiàng)。

若采用保證擔(dān)保方式，則應(yīng)評(píng)價(jià)保證人，信用等級(jí)多少、即期的資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)情況，分析其是否具備擔(dān)保能力。

土地儲(chǔ)備貸款采取預(yù)告登記，則應(yīng)關(guān)注預(yù)告登記相關(guān)手續(xù)辦理情況。

3、定期溝通協(xié)調(diào)與舉一反三。定期與資產(chǎn)監(jiān)控部溝通，了解每月增加的不良授信情況，分析不良授信產(chǎn)生的主要原因，具體是由于貸前調(diào)查不透徹，還是貸時(shí)審查不謹(jǐn)慎，還是貸后檢查不到位，并對(duì)授信審批過(guò)程中如何避免該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)提出相關(guān)建議，舉一反三，提升授信質(zhì)量。

例如，從2013年起鋼貿(mào)企業(yè)開(kāi)始出現(xiàn)“跑路潮”，究其原因主要是貿(mào)易背景真實(shí)性審核不嚴(yán)，貸后管理不到位，授信資金跟蹤不到位導(dǎo)致信用不斷擴(kuò)張。鋼貿(mào)企業(yè)存入30%保證金開(kāi)立銀行承兌匯票1 000萬(wàn)元，敞口大多為互保或聯(lián)保，再將銀行承兌匯票去他行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金再用于開(kāi)立銀行承兌匯票，如此循環(huán)，300萬(wàn)元資金最終可獲得幾千萬(wàn)甚至幾億元授信，授信風(fēng)險(xiǎn)無(wú)限放大，一旦一處資金鏈斷裂，銀票不能按期歸還，另外保證人實(shí)際代償能力較差，銀行授信一下子出現(xiàn)大規(guī)模逾期并產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。

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