首先，隨著“退休的日子可能比工作的日子還要長”的時(shí)代的來臨。明智的退休規(guī)劃的第一步入門階段，就是先了解美國的社會安全福利系統(tǒng)中的退休金制度。因?yàn)檫@份來自社保退休金的收入（SocialSecurity Income），往往是美國80%以上的退休人口所依靠的終身退休收入之一。而領(lǐng)取社保退休福利的人口中，竟然有74%的提領(lǐng)人寧可犧牲延后提領(lǐng)的優(yōu)惠，提前在62歲就開始提領(lǐng)社保退休福利金。你可以花5分鐘，詳細(xì)閱讀一下關(guān)于社保退休福利金有關(guān)的八項(xiàng)要點(diǎn)。因?yàn)楫?dāng)策略對了，你可能可以合法多領(lǐng)取20萬的社保退休金。

要點(diǎn)一：了解社保退休福利金的來源

讓我們先來了解一下社保退休金的基本概念。

社保退休福利金是截取你這一生在美國收入最高的35年的收入，再除以35年來平均計(jì)算的（工作不滿35年的年度則以$0取代）；聯(lián)邦健保Medicare所采用的則是以40個(gè)工作收入季度（形同10年）作為健保福利計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)。

只要你在美國領(lǐng)取工資（俗稱W-2），你就需要繳納15.3%的聯(lián)邦保險(xiǎn)FICA（FederalInsuranceContribution Act）稅。這15.3%是由你的雇主和你各付一半，也就是各付7.65%。而這7.65%當(dāng)中，又分成6.2%用于繳納社保退休金的稅款和1.45%用于繳納聯(lián)邦健保Medicare的稅款。其中不同的是：這6.2%的社保退休金的稅收，每年會按照物價(jià)指數(shù)調(diào)整其課稅的收入上限。以2013年為例，社保退休金的收入課稅上限時(shí)$113,700,若是您今年的收入超過這個(gè)上限，您也只需要繳納$113,700之內(nèi)按照每一塊錢收入計(jì)算6.2%的FICA稅。然而1.45%的Medicare稅款部分沒有上限—若是您今年收入是一百萬，這一百萬的每一塊錢都要繳納1.45%的聯(lián)邦健保FICA稅。

由于二次世界大戰(zhàn)后出生的嬰兒潮在未來的15年內(nèi)，都將蜂擁而至他們的退休生涯。隨著人類壽命的延長與醫(yī)療需求的增加，社會安全體系的未來財(cái)政面臨巨大挑戰(zhàn)。

要點(diǎn)二：知道社保退休金的計(jì)算公式

社會安全制度就是一種社會保險(xiǎn)福利分配，它的主要目的是照顧低收入的工作者的退休生活。因此，當(dāng)計(jì)算每個(gè)人的每月社保退休金時(shí)，會將絕大部分低收入的比重加權(quán)計(jì)算，來優(yōu)惠給低收入工作者。以2013年為例，社保退休金的計(jì)算公式是：最高的35年收入（工作不滿35年的年度則以$0取代），除以35年，再除以12個(gè)月所得出的“月收入”再帶入到公式中。

1.月收入在$791之內(nèi)的，拿來乘以90%，再加上
2.月收入在$791 - $3,978之內(nèi)的數(shù)額，拿來乘以32%，再加上
3.月收入在$3,978 - $4,768之內(nèi)的數(shù)額，拿來乘以15%，超過$4,768的部分不予計(jì)算
4.最后把 1，2,3的結(jié)果相加，得到每個(gè)人的社保退休金可領(lǐng)取的數(shù)額

因此，所有在美國工作繳納FICA稅的人，每個(gè)人在退休后所領(lǐng)取的社保退休金好像都差不多。這也是當(dāng)年羅斯?？偨y(tǒng)在提倡社保退休金時(shí)，許多反對他的人批評這套體系像是共產(chǎn)社會主義下的產(chǎn)物，然而，他畢竟是美國實(shí)行了超過七十年退休后的福利。這個(gè)福利的月收入等同于一棟不需要交地產(chǎn)稅，沒有空房率，和沒有維修費(fèi)的房子的月租金。

要點(diǎn)三：早退提前領(lǐng)取社保退休金的犧牲代價(jià)

我們將申請社保退休金的申請年齡做一個(gè)重要的比較：社保系統(tǒng)規(guī)定的正式退休年齡（FRA）是根據(jù)你的出生的年份來定的。列如1943-1954年出生的人，正常退休年齡是66歲；1960年以后出生的人正常退休年齡則為67歲。等到正式退休年齡才開始領(lǐng)取社保退休金，您可以領(lǐng)取100%的社保退休金。

最早領(lǐng)取社保退休金的年齡是62歲，如果您是這年齡開始領(lǐng)取社保退休金，所領(lǐng)到的只是正常退休年齡所領(lǐng)到的75%，隨后在這一生所領(lǐng)回的每一張社保退休金支票金額，都是比正常退休年齡少25%。

要點(diǎn)四：未達(dá)正常退休年齡前，以提前領(lǐng)取社保退休金但仍繼續(xù)工作所衍生的懲罰

若是在正式退休年齡之前，就已經(jīng)申領(lǐng)社保退休金，而自己還在全職或半職工作的年收入超過每年$15,120的情況下，每$2申領(lǐng)的社保退休金將會被扣留$1。而到達(dá)正式退休年齡那一年，自己還在全職或半職工作的年收入超過$40,080的情況下，每$3已申領(lǐng)的社保退休金將會被扣留$1。直到提領(lǐng)人的年齡到達(dá)了正式退休年齡生日的那個(gè)月份，才不受制與這項(xiàng)懲罰措施。社保局的用意是希望社保退休金的提領(lǐng)是給真正退休人士的福利，因而懲罰未達(dá)正式退休年齡前，提前申領(lǐng)社保退休金但仍未真正退休的不當(dāng)行為。

要點(diǎn)五：延后至70歲才領(lǐng)取的終身優(yōu)惠

您可知道從正式退休年齡66歲延至70歲才開始領(lǐng)取社保退休金，每月可以領(lǐng)取正常退休年齡的132%。 相當(dāng)于年化7.2%的回報(bào)，而且是無風(fēng)險(xiǎn)，保證可以拿到的回報(bào)。這在當(dāng)今的金融市場上已經(jīng)找不到這樣的投資選項(xiàng)了。

要點(diǎn)六：每人最終領(lǐng)取的社保退休金的多寡取決與壽命的長短

雖然分析了以上提前申領(lǐng)，或是延后申領(lǐng)社保退休金的差距，但是每人可領(lǐng)取的社保退休金的時(shí)間長短，最終還是根據(jù)每個(gè)人的壽命長短有所不同。應(yīng)為這份社保退休金的提領(lǐng)結(jié)束日直到提領(lǐng)人與其配偶雙雙去世為止。社保局的精算師早已就每人壽命的長短做出一套損益平衡分析：當(dāng)夫妻雙方的壽命介于78歲至82.5歲之間，不論你是62歲提早提領(lǐng)，或是達(dá)到退休年齡才提領(lǐng)，或延后至70歲才提領(lǐng)，每一種情況下所領(lǐng)到的社保退休金的總數(shù)都是相差不多。唯有夫妻雙方的壽命都短于78歲，越早提領(lǐng)所領(lǐng)取的總數(shù)越高；相反夫妻雙方只要有一方活過82.5歲，則越晚領(lǐng)取所領(lǐng)到的社保退休金的總額會越高。由于亞裔壽命普遍比白人要長，最后一種情況更適用于我們。

雖然壽命長短并非操縱于個(gè)人，但我們?nèi)詰?yīng)該以夫妻雙方的健康狀態(tài)，來歸納出最適合自己和配偶的提領(lǐng)方案。

要點(diǎn)七夫妻兩人在四種不同申領(lǐng)策略下的金額差距

謝謝大家能讀完前面部分，現(xiàn)在終于講到重點(diǎn)了。以下家庭案例為丈夫H的社保退休金是每月$2,200 , 妻子W每月的社保退休金為$600。假設(shè)這對夫妻兩人同歲，H最終活到85歲，而W活到92歲。妻子W因?yàn)槭杖氲停梢酝瑫r(shí)領(lǐng)取自己的每月$600, 加上丈夫H的社保退休金的一半（Spouse Benefit）為上限，也就是W 每月總共可領(lǐng)取$1,100。他們在四種情況下領(lǐng)取的社保退休金可以差距超過20萬。

第一種情況：如果他們兩人都在62歲開始提領(lǐng)

H  75% x $2,200 = $1,650/month
W  75% x $600 = $ 450/month
兩人一生總共可領(lǐng)取$858,060

第二種情況：如果他們兩人都在正式退休年齡66歲開始提領(lǐng)

H  $2,200/month
W  $600/month
兩人一生總共可提領(lǐng)$976,800

第三種情況如果兩人都延長至70歲開始提領(lǐng)

H  132% x $2,200 = $2,904/month
W  132% x 600 = $792/month

兩人一生總共可提領(lǐng)$1,012,704

第四種情況：如果妻子W在62歲即開始提領(lǐng)社保退休金，丈夫H在自己正式退休年齡66歲的時(shí)候申請?zhí)犷I(lǐng)后，立即申請停領(lǐng)（File & Suspend），以便讓妻子W能開始提領(lǐng)丈夫H一半的社保退休金（$1,100/month)。丈夫延至70歲，才重新開始領(lǐng)取自己社保退休金（屆時(shí)已按132%x $2,200 = $2,904/month)

如此兩人一生總共可以領(lǐng)取$1,051,104

要點(diǎn)八：喪偶者的不同申領(lǐng)策略下的金額差距

以下案例為寡婦 NH，她自己每月的社保退休金為$2,200，她過世的配偶的社保退休金為$2,500。 NH最終活到了92歲。

1.NH 62 歲開始申領(lǐng)社保退休金，同時(shí)領(lǐng)取過世配偶以及自己的社保退休金，NH一生總共可領(lǐng)取$753,300

2.NH 在66歲開始申領(lǐng)社保退休金，同時(shí)領(lǐng)取過世配偶以及自己的社保退休金，NH一生總共可領(lǐng)取$810,000

3.NH 在70歲開始申領(lǐng)社保退休金，同時(shí)領(lǐng)取過世配偶以及自己的社保退休金，NH一生總共可以領(lǐng)取 $801,504

4.NH 選擇在60歲時(shí)（即最早合格領(lǐng)取去世配偶的社保退休金的年齡），就開始先提領(lǐng)去世配偶的社保退休金持續(xù)達(dá)10年之久，待70歲時(shí)，才開始提領(lǐng)自己的社保退休金（$2,200x 132% = $2,904/month)。

那么NH一生總共可以領(lǐng)取$1,016,004

由此可見，當(dāng)夫妻兩人的社保退休金數(shù)額接近時(shí)，先在最早（60歲）可領(lǐng)取去世配偶的社保退休金，10年后（70歲）再領(lǐng)取自己的社保退休金，將可擴(kuò)大總提領(lǐng)額至最高金額。

另外除了社保退休金，IRA，和401K也是退休收入的重要組成部分。這兩個(gè)要求59歲半以后才能領(lǐng)取，否則需要交10%的罰金和交稅。因?yàn)樗鼈兙哂醒佣惖墓δ?，很多人希望盡量少提取，讓錢在里面免稅投資增值。為此又有法律規(guī)定到了70歲半后需要有個(gè)最少的提領(lǐng)百分比 (到了70歲半后如果沒有拿出這個(gè)最少提領(lǐng)的百分比，相差的部分會有50%的罰款）。

那么如果我在66歲，甚至62歲之前就退休了，不領(lǐng)取401K， IRA和社保退休金，還能有什么收入呢？

未雨綢繆，提早規(guī)劃的人一般都會選擇年金計(jì)劃，為退休提供穩(wěn)定的收入來源，再加上個(gè)人投資賬戶，投資房租金收入等。另外為了防范意外，會在自己或是家庭買的年金和保險(xiǎn)中加一個(gè)長期護(hù)理的復(fù)選條例（LongTerm Care Rider）。一旦碰到意外，保險(xiǎn)公司會根據(jù)合約每月支付一定費(fèi)用來cover 重癥看護(hù)的費(fèi)用。這就基本上達(dá)到了退休時(shí)經(jīng)濟(jì)狀況的理想狀態(tài)。

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