銀行賬戶是各單位為辦理結(jié)算和申請貸款而在銀行開立的賬戶，銀行賬戶是各單位通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬、結(jié)算信貸以及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的主要工具。具有反映和監(jiān)督國民經(jīng)濟(jì)各部門經(jīng)濟(jì)活動的作用。凡新辦的企業(yè)或公司在取得工商行政管理部門頒發(fā)的法人營業(yè)執(zhí)照后，可選擇離辦公地點附近的銀行申請開設(shè)自己的結(jié)算賬戶。

　　根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行賬戶應(yīng)分為基本存款賬戶，一般存款賬戶，臨時存款賬戶和專用存款賬戶四種。

　　銀行存款日記賬基本賬戶

　　基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。它是各獨立結(jié)算單位或?qū)嵭歇毩⒑怂闫髽I(yè)在銀行開立的主要賬戶。按照規(guī)定是每一存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，企、事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過此賬戶辦理。

　?、倨髽I(yè)法人；

　?、谄髽I(yè)法人內(nèi)部單位核算的單位；

　?、酃芾碡斦A(yù)算資金和預(yù)算外資金的財政部門；

　?、軐嵭胸斦芾淼男姓C(jī)關(guān)、事業(yè)單位；

　?、菘h級(含)以上軍隊、武警單位；

　?、尥鈬v華機(jī)構(gòu)；

　?、呱鐣F(tuán)體；

　　⑧單位附屬的食堂、招待所、幼兒園；

　?、嵬獾爻ＴO(shè)機(jī)構(gòu)；

　?、馑綘I企業(yè)、個體經(jīng)營承包戶和個人。

　　①當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的“企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照”或“營業(yè)執(zhí)照”；

　?、谥醒牖虻胤骄幹莆瘑T會、人事、民政等部門的批文；

　　③軍隊以上、武警總隊財務(wù)部門的開戶證；

　?、軉挝粚Ω皆O(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明；

　　⑤駐地有關(guān)部門對外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；

　　⑥承包雙方簽訂的承包協(xié)議；

　?、邆€人居民身份證和戶口本。

　　銀行存款日記賬一般賬戶

　　一般存款賬戶是存款人在基本賬戶以外的銀行借款、轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過賬戶辦理轉(zhuǎn)賬、結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。

　　根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，下列情況的存款可以申請開立一般存款賬戶，并須提供以下的證明文件。

　　銀行存款日記賬臨時賬戶

　　臨時存款賬戶是指存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

　　根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，下列情況的存款人可以申請開立臨時存款賬戶，并須提供相應(yīng)的證明文件。

　　銀行存款日記賬專用賬戶

　　專用存款賬戶是指存款人因特定用途而開立的賬戶。

　　根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，下列情況的存款人可以申請開立專用存款賬戶，并須提供相應(yīng)的證明文件。