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` 大 華 會 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（ Special General Partnership） 深圳市怡亞通供應(yīng)鏈股份有限公司 審計(jì)報(bào)告 大華審字[2015]004720 號 深圳市怡亞通供應(yīng)鏈股份有限公司 審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表（ 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止） 目 錄 頁 次 一、 審計(jì)報(bào)告 1-2 二、 已審財(cái)務(wù)報(bào)表 合并資產(chǎn)負(fù)債表 1-2 合并利潤表 3 合并現(xiàn)金流量表 4 合并股東權(quán)益變動(dòng)表 5-6 母公司資產(chǎn)負(fù)債表 7-8 母公司利潤表 9 母公司現(xiàn)金流量表 10 母公司股東權(quán)益變動(dòng)表 11-12 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 1-81 第 1 頁 審 計(jì) 報(bào) 告 大華審字[2015]004720號 深圳市怡亞通供應(yīng)鏈股份有限公司全體股東： 我們審計(jì)了后附的深圳市怡亞通供應(yīng)鏈股份有限公司(以下簡稱 怡亞通公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn) 負(fù)債表， 2014 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、 合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是怡亞通公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任 包括：（ 1）按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允 反映；（ 2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在 由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。 二、注冊會計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意 見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國 注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工 作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。 審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的 審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞 弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)， 大華審字[2015]004720 號審計(jì)報(bào)告 第 2 頁 注冊會計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì) 恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性 和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意 見提供了基礎(chǔ)。 三、審計(jì)意見 我們認(rèn)為，怡亞通公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì) 準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了怡亞通公司 2014 年 12 月 31 日的合并及 母公司財(cái)務(wù)狀況以及 2014 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計(jì)師： 中國?北京 中國注冊會計(jì)師： 二〇一五年四月二十二日 已審財(cái)務(wù)報(bào)表 第 1 頁 深圳市怡亞通供應(yīng)鏈股份有限公司 合并資產(chǎn)負(fù)債表 2014 年 12 月 31 日 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 資 產(chǎn) 附注六 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 注釋 1 7,516,112,119 4,228,096,190 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn) 注釋 2 17,260,684 27,119,664 應(yīng)收票據(jù) 注釋 3 342,236,112 169,560,587 應(yīng)收賬款 注釋 4 5,019,147,853 3,693,278,175 應(yīng)收傭金及手續(xù)費(fèi) 727,361 502,945 預(yù)付款項(xiàng) 注釋 5 1,197,068,567 1,127,055,202 應(yīng)收利息 注釋 6 101,907,003 46,052,943 應(yīng)收股利 --- --- 其他應(yīng)收款 注釋 7 245,407,534 142,629,327 存貨 注釋 8 3,351,233,127 1,971,188,545 劃分為持有待售的資產(chǎn) --- --- 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) --- --- 其他流動(dòng)資產(chǎn) 注釋 9 62,760,305 126,271,810 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 17,853,860,665 11,531,755,388 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 注釋 10 1,276,763,104 766,946,051 可供出售金融資產(chǎn) 注釋 11 100,000 100,000 持有至到期投資 --- --- 長期應(yīng)收款 注釋 12 170,381,106 156,244,120 長期股權(quán)投資 注釋 13 451,980,345 359,928,726 投資性房地產(chǎn) 注釋 14 1,395,0…… [點(diǎn)擊查看原文][查看歷史公告] |
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