公司經(jīng)營過程中會出現(xiàn)各種風(fēng)險，比如，在公司投資伙伴的選擇上，會隱含著投資風(fēng)險，公司調(diào)用大量的資金采購囤積原材料，會隱含財務(wù)上的結(jié)算風(fēng)險;公司調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊方式可能存在稅務(wù)風(fēng)險;公司調(diào)整經(jīng)營范圍，可能存在經(jīng)營風(fēng)險;逾期償還銀行貸款，可能存在信用風(fēng)險;公司產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題，會存在商業(yè)信譽(yù)風(fēng)險等等。

但公司經(jīng)營中的所有風(fēng)險，最終會轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險，如果公司無法及時預(yù)見防范并化解這些風(fēng)險，現(xiàn)實(shí)的后果往往就是面臨法律上的制裁或被卷入曠日持久且耗資靡費(fèi)的訴訟。投資風(fēng)險可能會轉(zhuǎn)化為和合作伙伴的投資合同糾紛;結(jié)算風(fēng)險導(dǎo)致的可能是買賣合同糾紛;稅務(wù)風(fēng)險直接導(dǎo)致被行政機(jī)關(guān)查處制裁;經(jīng)營風(fēng)險導(dǎo)致工商部門的執(zhí)法行動;逾期還貸，銀行會提請法院拍賣抵押物;產(chǎn)品質(zhì)量問題可能面臨侵權(quán)訴訟或?qū)е鹿酒飘a(chǎn)。公司的種種經(jīng)營過程中的內(nèi)外部風(fēng)險，將直接轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險，最終導(dǎo)致公司被追究法律上的責(zé)任或承擔(dān)法律上的后果。

有的公司管理層往往會認(rèn)為，法律風(fēng)險就是公司面臨的法律糾紛時勝訴與敗訴的可能性。因此，很多老總寧愿在公司面臨訴訟時花大量的資金請律師，打通各種關(guān)系，而不愿意在經(jīng)營時防范和規(guī)避風(fēng)險。這是現(xiàn)階段很多內(nèi)部律師面臨不被重視的尷尬境地。而實(shí)際的情形是，一個訴訟或一個違法違規(guī)事件，很難在事件發(fā)生后通過非法的運(yùn)作滿足各自的訴求或消除影響?！叭埂笔录苯訉?dǎo)致一個企業(yè)的破產(chǎn)以及責(zé)任人員被追究刑事責(zé)任。而一件訴訟可以輕易的拖垮一個企業(yè)。有人精辟地總結(jié)道，“每一個企業(yè)家的倒下去，就會有一位律師站起來?！?/p>

風(fēng)險只是指一種潛在發(fā)生損失的可能性。公司法律風(fēng)險是因公司違反法律規(guī)定或內(nèi)部流程上的缺失而導(dǎo)致可能面臨法律制裁或損害的可能性。因?yàn)樗哂信既恍院筒淮_定性的特點(diǎn)，所以容易被公司管理層忽視或輕信能夠被避免。甚至有的公司管理層為了追求更高的商業(yè)利潤，冒著被法律制裁或損失的風(fēng)險也屬于正當(dāng)?shù)倪x擇。

發(fā)現(xiàn)公司存在的法律風(fēng)險，并及時向管理層提出規(guī)避的建議，避免可能發(fā)生的法律糾紛，避免公司面臨的法律制裁，則正是內(nèi)部律師們的職責(zé)所在。

公司各項(xiàng)流程中可能存在的法律風(fēng)險：

1、公司設(shè)立過程中的法律風(fēng)險

公司設(shè)立時的最大的法律風(fēng)險就是設(shè)立不成功，而導(dǎo)致股東之間相互追究責(zé)任，以及因公司設(shè)立不成功而與第三人之間的存在的法律風(fēng)險。這一法律風(fēng)險，我們暫不作討論。我們要關(guān)注的是，因公司設(shè)立時的各種文件上或行為上的瑕疵，而隱含的法律風(fēng)險。這些風(fēng)險包括但不限于：1)虛假出資或股東出資不足，2)虛報注冊資本，3)提交虛假材料隱瞞重要事實(shí)，4)抽逃出資，5)公司注冊文件瑕疵等。

公司在設(shè)立時還可能出現(xiàn)隨意套用固定格式的公司章程，由公司代辦機(jī)構(gòu)代替制作并簽署各類設(shè)立文書和股東會決議，隨意安排選擇公司法定代表人、董事或監(jiān)事，為規(guī)避法律而確定隱名股東，為享受稅收等優(yōu)惠而向工商管理機(jī)關(guān)或稅務(wù)機(jī)關(guān)虛假陳述公司注冊地址，或向前置審批機(jī)關(guān)報送虛假資質(zhì)文件等情形，這些都將為公司后續(xù)經(jīng)營遺留下法律風(fēng)險。

2、公司治理結(jié)構(gòu)中的法律風(fēng)險

所謂公司治理結(jié)構(gòu)，就是公司內(nèi)部如何分配權(quán)力，確定職責(zé)。包括股東會、董事會、監(jiān)事會、其它特別委員會、高級管理人員在公司決策中的地位，各自的權(quán)利義務(wù)，互相的合作和監(jiān)督，議事規(guī)則等。合理的治理結(jié)構(gòu)能夠保障公司決策的效率。

公司治理結(jié)構(gòu)中的法律風(fēng)險包括但不限于， 1)公司未設(shè)立分工明確的股東會、董事會、監(jiān)事會;2)公司監(jiān)事或監(jiān)事會無法執(zhí)行職務(wù);3)公司股東會、董事會、監(jiān)事會、特別委員會無有效的議事規(guī)則;4)公司股東無法享有查閱公司財務(wù)報告等股東權(quán)利;5)公司從未或未定期召開股東會、董事會、監(jiān)事會;5)公司長期無法形成有效的股東會或董事會決議;7)公司經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人未經(jīng)過合法機(jī)構(gòu)的選聘;8)公司高級管理人員忠誠義務(wù)和保密義務(wù)未得到書面的承諾，或高級管理人員違反忠誠義務(wù)和保密義務(wù)。9)公司董事會無法有效掌控經(jīng)營管理層的活動等。

3、公司資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)管理中的法律風(fēng)險

公司資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)管理的目標(biāo)是保障公司資產(chǎn)的安全和完整，及時收回債權(quán)、清償債務(wù)。公司在經(jīng)營過程中會形成廠房、設(shè)備、車輛、原材料、存貨等各種形式的資產(chǎn)，這些資產(chǎn)在使用過程中可能會因?yàn)楣芾碇贫鹊娜笔Щ蛉藶橐蛩囟嬖谑纭p壞、報廢、侵害他人權(quán)益等法律風(fēng)險。而債權(quán)債務(wù)的法律風(fēng)險就在于因缺乏足夠的風(fēng)險防范措施，導(dǎo)致公司無法主張到期債權(quán)，或因不及時償還到期債務(wù)而使公司面臨訴訟風(fēng)險。

4、采購、生產(chǎn)開發(fā)、銷售過程中的法律風(fēng)險

采購過程中的法律風(fēng)險包括但不限于：1)雙方未簽署合法有效的采購合同;2)供應(yīng)商無生產(chǎn)資格或資質(zhì)、供應(yīng)商惡意欺詐;3)供應(yīng)商無法按期交付;4)供應(yīng)商交付數(shù)量質(zhì)量不符合約定;5)采購物運(yùn)輸、倉儲過程中出現(xiàn)失滅、變質(zhì)、損壞等。6)供應(yīng)商出現(xiàn)不可抗力，無法履行合同約定的義務(wù)等。

生產(chǎn)過程中的法律風(fēng)險包括但不限于：1)未遵照法律法規(guī)確定的規(guī)則生產(chǎn);2)產(chǎn)品未取得行政部門的生產(chǎn)許可或質(zhì)量檢測證書文件;3)侵犯他人知識產(chǎn)權(quán);4)生產(chǎn)過程中使用的技術(shù)、設(shè)備、軟件未得到合法授權(quán);5)生產(chǎn)廠房、設(shè)備、工藝、管理流程存在重大安全隱患;6)缺乏必要的檢驗(yàn)檢測流程，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量瑕疵等。

銷售過程中的法律風(fēng)險包括但不限于：1)產(chǎn)品未取得合法銷售的批準(zhǔn);2)銷售合同未經(jīng)過評審;3)無法滿足交付期;4)質(zhì)量瑕疵;5)客戶違約;6)不正當(dāng)競爭之行為;7)發(fā)布違法或虛假廣告等。

5、人力資源管理中的法律風(fēng)險

人是各種生產(chǎn)要素中最活躍，最具有創(chuàng)造力的要素。企業(yè)對人力資源管理無不極其重視。人力資源管理主要包括人力資源規(guī)劃、人才發(fā)掘、崗位定編及描述、面試談判、勞動合同、薪酬福利、社會保險、考勤、培訓(xùn)開發(fā)、崗位調(diào)整、績效考核、企業(yè)文化、離職辭退等事項(xiàng)。

人力資源管理過程中的法律風(fēng)險包括但不限于，1)公司規(guī)章制度的設(shè)置違反法律法規(guī);2)聘用員工未履行告知義務(wù)或?qū)彶閱T工資料出現(xiàn)偏差;3)在勞動合同、支付薪酬、工作時間、社會保險等管理上偏離法律法規(guī)的規(guī)定;4)辭退員工缺乏相應(yīng)的流程或違規(guī);5)員工處于危險的作業(yè)環(huán)境中缺乏相應(yīng)的保障措施等等。

6、會計核算、稅務(wù)申報中的法律風(fēng)險

會計核算中的法律風(fēng)險主要是指公司會計系統(tǒng)缺乏必要的內(nèi)部控制而存在重大錯報或會計人員營私舞弊導(dǎo)致公司資產(chǎn)被挪用或侵占的可能性。稅務(wù)申報中的法律風(fēng)險主要是指公司未依法申報稅收或稅收籌劃未獲得稅務(wù)部門認(rèn)可而導(dǎo)致補(bǔ)交稅款或行政處罰的可能性。

會計核算中的法律風(fēng)險包括但不限于，1)公司會計核算系統(tǒng)缺乏必要的分工;2)缺乏必要、有效的內(nèi)部控制;3)會計人員存在道德風(fēng)險;4)會計核算和財務(wù)報告違反法律法規(guī)的規(guī)定等。

稅務(wù)申報中的法律風(fēng)險包括但不限于，1)公司未依法申報繳納稅收;2)公司會計資料缺失，未通過稅務(wù)檢查或監(jiān)督;3)公司發(fā)票管理流程缺失;4)公司稅收籌劃未獲認(rèn)可等。

7、投資融資項(xiàng)目的法律風(fēng)險

公司為擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模必然會向特定領(lǐng)域投資，在投資過程中也伴隨進(jìn)行各種融資活動。公司投融資項(xiàng)目的法律風(fēng)險包括但不限于，1)投融資項(xiàng)目不符合國家產(chǎn)業(yè)政策而未獲得行政機(jī)關(guān)審批;2)項(xiàng)目未得到相關(guān)行政機(jī)關(guān)立項(xiàng)、論證、測試、審查通過;3)項(xiàng)目資金鏈出現(xiàn)問題;4)項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的各種產(chǎn)權(quán)、合同、侵權(quán)糾紛等。

8、知識產(chǎn)權(quán)管理中的法律風(fēng)險

公司知識產(chǎn)權(quán)管理中的法律風(fēng)險是指公司無形資產(chǎn)缺乏必要的有效的內(nèi)部制度保護(hù)而被非法泄漏、傳播、復(fù)制、仿冒的可能性。包括但不限于，1)公司缺乏知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的規(guī)劃和流程;2)公司商業(yè)秘密缺乏保護(hù)措施;3)公司知識產(chǎn)權(quán)未進(jìn)行合法、有效、有計劃的注冊申請;4)許可他人使用公司知識產(chǎn)權(quán)缺乏有效監(jiān)管;5)對侵權(quán)行為缺乏必要的制裁措施和行動等。