郵政局預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結果

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2013年5月至7月，審計署對郵政局預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了局本級和所屬發(fā)展研究中心、機關服務中心，并對有關事項進行了延伸審計。

一、基本情況

郵政局為中央財政一級預算單位，部門預算由局本級和32個二級預算單位的預算組成。審計結果表明，郵政局本級和此次審計的所屬單位預算收支基本符合國家有關預算和財經法規(guī)的規(guī)定，財務會計處理基本符合會計法、相關會計準則和會計制度的規(guī)定，能夠不斷健全相關內部管理規(guī)定，對以前年度審計發(fā)現的問題積極進行了整改。

二、審計發(fā)現的主要問題

（一）預算執(zhí)行中存在的主要問題。

1．郵政局2007年與中國郵政集團公司實行政企分開時，局本級及所屬31個郵政管理局收到郵政集團劃轉的人員經費、開辦費、建設資金和監(jiān)管費等補貼合計4.48億元，至2012年底，從中安排支出共計3.74億元，未納入部門預算。

2．2012年，局本級以“普遍服務監(jiān)督和特殊服務監(jiān)督”等15個項目名義“打捆”申報預算8075.36萬元，未細化到具體項目。執(zhí)行中，實際細化安排用于236個項目支出7899.26萬元。

3．至2012年底，郵政局一直未將所屬事業(yè)單位中華全國集郵聯合會和機關服務中心納入部門預算編報范圍。

4．2010年，局本級未經批準將本級辦公樓空調系統(tǒng)改造和屋頂防水翻修項目結余資金81.82萬元，用于所屬發(fā)展研究中心辦公樓空調建設。

5．2012年，局本級未經批準在局辦公樓配電室及地下室改造項目中列支不屬于項目內容的會議室裝修支出53.20萬元。

6．2010年至2012年，局本級將預算共計1758.60萬元的24個課題研究和信息化工程項目，委托給無獨立研發(fā)能力的發(fā)展研究中心及其下屬公司承擔，其中合同額809萬元的項目被再次委托給外部單位。

7．2007年至2012年，局本級未按規(guī)定公開招標，將財政資金安排的17個項目委托給北京國郵科訊科技發(fā)展有限公司等5家單位承擔，合同額共計3738.75萬元。

8．2010年至2012年，局本級安排發(fā)展研究中心及其下屬公司課題研究和工程項目預算4082.04萬元，由于預算安排不合理，實際支出3118.92萬元，結余963.12萬元（占預算的24%）。

（二）其他財政收支中存在的主要問題。

1．2010年至2012年，發(fā)展研究中心將辦公用房購房款及裝修工程款等應計入事業(yè)支出的費用1493.55萬元，列作了經營支出。

2．2011年，發(fā)展研究中心未經批準將464.04平方米辦公用房出租，截至2012年底，收取租金共計124萬元。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對預算編制不完整、不細化，執(zhí)行中擴大支出范圍等不規(guī)范問題，要求按照規(guī)定將各項收支納入預算，并嚴格按規(guī)定編制和執(zhí)行預算；對委托無獨立研發(fā)能力的所屬單位承擔項目問題，要求加強對承擔單位的審核監(jiān)督；對未按規(guī)定公開招標問題，要求認真執(zhí)行政府采購規(guī)定；對預算安排不合理形成大量資金結余問題，要求進一步加強預算測算和申報管理工作；對將購買辦公用房和裝修費用列作經營支出問題，要求嚴格執(zhí)行有關制度規(guī)定；對未經批準出租辦公用房問題，要求按程序報批。

針對審計發(fā)現的問題，審計署建議：郵政局應進一步規(guī)范預算編報工作，細化預算編制，嚴格預算執(zhí)行，加強對外委托項目管理，嚴格執(zhí)行政府采購活動，強化預算實施全過程監(jiān)管，提高預算資金的管理和使用效益。

四、審計發(fā)現問題的整改情況

郵政局在審計前開展了自查，并糾正了部分自查出的問題。對此次審計發(fā)現的問題，郵政局正在組織進行整改。對部門預算編制不完整問題，郵政局2014年已將補貼資金全部收支納入預算管理，并將中華全國集郵聯合會和機關服務中心納入預算編報范圍；對未經批準出租辦公用房問題，責成發(fā)展研究中心2014年6月底前予以收回。其他問題分別責成相關部門今后嚴格執(zhí)行規(guī)定。具體整改結果由郵政局向社會公告。

本文來源：審計署網站