實(shí)體法和程序法是按照法律規(guī)定內(nèi)容的不同為標(biāo)準(zhǔn)而對(duì)法作的分類。實(shí)體法是以規(guī)定和確定權(quán)利與義務(wù)或者職權(quán)與職責(zé)為主的法律。如：民法、刑法、行政法等；程序法是指以保證權(quán)利和義務(wù)得以實(shí)現(xiàn)或職權(quán)與職責(zé)得以履行的有關(guān)程序?yàn)橹鞯姆伞Ｈ纾盒姓幜P法、行政許可法等；實(shí)體法和程序法的分類是就其主要方面的內(nèi)容而言的，他們之間也存在著一些交叉，實(shí)體法中也有可能涉及一些程序規(guī)定，程序法中也有可能有一些涉及到權(quán)利、義務(wù)和職權(quán)、職責(zé)等實(shí)體內(nèi)容的規(guī)定。
在關(guān)于實(shí)體法與程序法之間關(guān)系的問(wèn)題上，主要存在以下三種觀點(diǎn)：
一是實(shí)體法決定程序法。也就是說(shuō)，實(shí)體法第一，程序法第二，程序法服務(wù)于實(shí)體法，程序法是實(shí)現(xiàn)實(shí)體法的工具與手段。這是一種非常傳統(tǒng)的觀點(diǎn)，實(shí)際上也是馬克思作出的論斷（馬克思曾經(jīng)指出：“審判程序和法兩者的關(guān)系如此密切，就像植物的外形和植物的聯(lián)系，動(dòng)物的外形和血肉的聯(lián)系一樣。審判程序和法律應(yīng)該具有同樣的精神，因?yàn)閷徟谐绦蛑皇欠傻纳问剑蚨彩欠蓛?nèi)在生命的表現(xiàn)”）。在該種觀點(diǎn)主導(dǎo)下，實(shí)體法是內(nèi)容和目的，程序法是形式和手段，實(shí)體法決定程序法，程序法依附于實(shí)體法而存在。這是一種典型的程序工具主義的反映。
二是程序法與實(shí)體法猶如一輛車(chē)的兩個(gè)“輪子”。對(duì)此的經(jīng)典表述是日本學(xué)者兼子一的論述。他說(shuō)：“實(shí)體法和形式法猶如一輛車(chē)的兩個(gè)輪子，對(duì)訴訟都起作用，在它們之間不可能存在主從關(guān)系?！币簿褪钦f(shuō)“程序不是實(shí)體的影子，而是可以使刑事實(shí)體美化或丑化的獨(dú)立力量”，“在認(rèn)識(shí)觀念上，，人們已由程序依附于實(shí)體的附庸論轉(zhuǎn)向程序與實(shí)體并重”，二者互不依附，共同發(fā)展。三是程序法是實(shí)體法之母（日本谷口安平）。“嘗考各國(guó)法律發(fā)達(dá)之跡，程序法常先實(shí)體法而發(fā)生”，“原始社會(huì)沒(méi)有實(shí)體法的觀念，共同體的代表訴諸于某種超自然的力量來(lái)解決糾紛的所謂審判就是依靠程序”。程序法創(chuàng)制實(shí)體法，實(shí)體法從程序法中產(chǎn)生，“無(wú)論是從現(xiàn)實(shí)中的意義來(lái)看，還是作為純粹的理論問(wèn)題或者依據(jù)歷史的事實(shí)，我們都可以說(shuō)訴訟法具有先于實(shí)體法，或者說(shuō)訴訟具有作為實(shí)體法形成母體的重要意義”。因此，程序具有獨(dú)立的內(nèi)在優(yōu)秀品質(zhì)，程序的價(jià)值與其所形成的結(jié)果無(wú)關(guān)。在上述三種觀點(diǎn)中，本人原則贊同第三種觀點(diǎn)，因?yàn)榈谝环N觀點(diǎn)強(qiáng)調(diào)實(shí)體法的決定作用，忽視了程序法的內(nèi)在價(jià)值，進(jìn)入了“重實(shí)體、輕程序”的誤區(qū)；第二種觀點(diǎn)雖然看到了程序法的重要性，但對(duì)程序法與實(shí)體法的關(guān)系沒(méi)有作出正確的分析；第三種觀點(diǎn)恢復(fù)了程序法與實(shí)體法關(guān)系的原貌，這對(duì)于確立程序法的獨(dú)立地位，發(fā)揮程序法的真正作用，具有重大意義。我認(rèn)為，可以從二句話中看出程序法的重要性，即“現(xiàn)代法制，程序先行”， “程序是實(shí)體的保障”。理由是：首先，程序法獨(dú)立構(gòu)成了法的正義的另一面。實(shí)體正義只有半面臉，時(shí)效以及時(shí)效的認(rèn)定至少在原則上是個(gè)程序問(wèn)題，法律上沒(méi)有永恒的正義，法律所保護(hù)的永遠(yuǎn)只能是特定時(shí)間內(nèi)的實(shí)體權(quán)利；法律上也沒(méi)有永遠(yuǎn)的責(zé)任，超過(guò)了一定的時(shí)間，責(zé)任也將消逝。例如我國(guó)行政處罰法規(guī)定了對(duì)違法者的責(zé)任追究時(shí)效為兩年。其次，程序確立具體的實(shí)體正義。沒(méi)有程序，實(shí)體法所確立的正義不會(huì)成為現(xiàn)實(shí)，那種認(rèn)為“通過(guò)判決來(lái)確認(rèn)判決之前就已經(jīng)存在權(quán)利的想法其實(shí)并不正確，倒不如說(shuō)權(quán)利是由判決創(chuàng)造出來(lái)的更符合邏輯”{（日）谷口安平：《程序的正義與訴法》}。行政程序也是如此，具體的實(shí)體權(quán)利如果不是通過(guò)當(dāng)事人的自由取得，就只能通過(guò)法律程序由執(zhí)法機(jī)關(guān)裁量認(rèn)定。如行政許可程序確立申請(qǐng)人從事特定行為的資格；再如《產(chǎn)品質(zhì)量法》規(guī)定對(duì)銷(xiāo)售不合格商品行為處以貨值金額50%以上三倍以下的罰款，但它無(wú)法確定一個(gè)在特定的時(shí)間、地點(diǎn)或情況下銷(xiāo)售不合格商品的人應(yīng)受多少罰款，只有在具體的程序中工商機(jī)關(guān)通過(guò)各方面的調(diào)查取證，考慮各方面的因素才能具體地確定給予當(dāng)事人多少罰款，比如5000元的處罰，很顯然，這個(gè)5000元的處罰的“正義”是由行政程序完成的。因此，我們要認(rèn)真學(xué)習(xí)行政處罰程序，即28號(hào)令，牢固樹(shù)立程序意識(shí)，正確認(rèn)識(shí)程序的重要性，嚴(yán)格依照程序辦事，才能做到程序正當(dāng)（美國(guó)黑人領(lǐng)袖馬丁、路德、金有句名言：任何人不能通過(guò)邪惡的手段達(dá)到美好的目的，因?yàn)?，手段是種子，目的是樹(shù)）。
一般認(rèn)為，行政程序是指行政行為的方式、方法、步驟、順序和時(shí)限。（注：參見(jiàn)羅豪才、應(yīng)松年主編：《行政法學(xué)》）。國(guó)家局一向重視工商行政執(zhí)法程序建設(shè)，先后頒布了一大批規(guī)章，對(duì)工商行政管理的執(zhí)法程序進(jìn)行規(guī)范。僅從行政處罰程序來(lái)看，早在1993年12月24日，國(guó)家工商局就以18號(hào)令頒布了《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序規(guī)定（試行）》，共11章76條，對(duì)工商行政處罰程序進(jìn)行規(guī)范?！缎姓幜P法》出臺(tái)后（１９９６年３月１７日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)第四次會(huì)議通過(guò) １９９６年３月１７日中華人民共和國(guó)主席令第六十三號(hào)公布 自１９９６年１０月１日起施行），為了和《行政處罰法》相適應(yīng)，國(guó)家工商局對(duì)18號(hào)令進(jìn)行修訂，1996年10月17日，以58號(hào)令頒布了《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序暫行規(guī)定》，共10章79條，同時(shí)以59號(hào)令頒布了《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰案件聽(tīng)證暫行規(guī)則》。58號(hào)令、59號(hào)令頒布實(shí)施10多年來(lái)，對(duì)規(guī)范工商行政處罰行為，推進(jìn)依法行政，建設(shè)法治工商，發(fā)揮了重要的作用。近年來(lái)，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和法制建設(shè)發(fā)展的需要，2007年9月4日，國(guó)家局對(duì)工商行政處罰程序規(guī)定再次修訂，頒布了《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序規(guī)定》（共9章90條）、《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰案件聽(tīng)證規(guī)則》，即28號(hào)令、29號(hào)令，這就是我們查處案件所要遵守的基本的程序規(guī)定。其中，《行政處罰程序規(guī)定》
一是合法原則。即實(shí)施行政處罰必須有法律、法規(guī)、規(guī)章依據(jù)(包括實(shí)體合法和程序合法兩個(gè)方面)；沒(méi)有依據(jù)的，不得給予行政處罰。
二是公正原則。即公正、公開(kāi)、及時(shí)地行使法律、法規(guī)、規(guī)章賦予的行政職權(quán)，這也是行政法的基本原則。如聽(tīng)證、告知體現(xiàn)公正原則，執(zhí)法依據(jù)、執(zhí)法行為公開(kāi)體現(xiàn)公開(kāi)原則，時(shí)效、簡(jiǎn)易程序體現(xiàn)效原則。
三是合理原則。即實(shí)施行政處罰必須以事實(shí)為依據(jù)，與違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及社會(huì)危害程度相當(dāng)(過(guò)罰相當(dāng))。這是辦案程序新增的一條原則，為防止畸輕畸重，省局制定了《行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則》，行政處罰中必須參照?qǐng)?zhí)行。
四是罰教結(jié)合原則。
五是回避原則。即辦案人員與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避（任何人不能當(dāng)自己的法官的法學(xué)觀點(diǎn)）。
六是獨(dú)立辦案原則。
一是職能管轄。規(guī)定哪些違法行為由工商部門(mén)查處，即不同部門(mén)之間權(quán)限分工。省局法規(guī)處于今年7月1日通過(guò)OA系統(tǒng)下發(fā)的《工商行政管理行政處罰職權(quán)目錄》，工商部門(mén)具體可以查處的違法行為，列了1016種，但根據(jù)法律法規(guī)和《工商行政管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，概括起來(lái)，工商部門(mén)查處的案件，主要是無(wú)照、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、商標(biāo)、廣告、合同、消保、壟斷、流通環(huán)節(jié)產(chǎn)品質(zhì)量、傳銷(xiāo)直銷(xiāo)類等。
二是關(guān)于地域管轄。規(guī)定同級(jí)工商部門(mén)查處違法行為的權(quán)限分工。行政處罰由違法行為發(fā)生地的縣級(jí)以上工商行政管理機(jī)關(guān)管轄，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。注意的是新加的第8條規(guī)定：對(duì)利用廣播、電影、電視、報(bào)紙、期刊、互聯(lián)網(wǎng)等媒介發(fā)布違法廣告的行為實(shí)施行政處罰，由廣告發(fā)布者所在地工商行政管理機(jī)關(guān)管轄。廣告發(fā)布者所在地工商行政管理機(jī)關(guān)管轄異地廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者有困難的，可以將廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者的違法情況移交廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者所在地工商行政管理機(jī)關(guān)處理。
三是關(guān)于級(jí)別管轄。規(guī)定同一區(qū)域內(nèi)不同層級(jí)工商部門(mén)查處違法行為的權(quán)限分工。縣（區(qū)）、市（地、州）工商行政管理機(jī)關(guān)依職權(quán)管轄本轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的案件， 省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理機(jī)關(guān)依職權(quán)管轄本轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的重大、復(fù)雜案件， 國(guó)家工商行政管理總局依職權(quán)管轄?wèi)?yīng)當(dāng)由自己實(shí)施行政處罰的案件及全國(guó)范圍內(nèi)發(fā)生的重大、復(fù)雜案件。要注意以下幾點(diǎn)：
①28號(hào)令未保留58號(hào)令中第56條內(nèi)容，即對(duì)公用企業(yè)或其它依法具有獨(dú)占地位的經(jīng)營(yíng)者限制競(jìng)爭(zhēng)案件由省級(jí)或設(shè)區(qū)的市的工商部門(mén)管轄；但這條規(guī)定仍有效，28號(hào)令所以未作規(guī)定，是因?yàn)椤斗床徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)此管轄權(quán)有規(guī)定，規(guī)章沒(méi)有必要再重復(fù)。
即對(duì)外資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)違反企業(yè)登記管理規(guī)定行為，由國(guó)家局或者其授權(quán)地方工商機(jī)關(guān)管轄。未被授權(quán)的登記機(jī)關(guān)對(duì)外資企業(yè)實(shí)施行政處罰的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)已授權(quán)的登記機(jī)關(guān)委托。這一條內(nèi)容仍有效。
③
④反壟斷案件由國(guó)家工商局管轄，但國(guó)家局可以授權(quán)省局查處。值得注意的是，根據(jù)《工商行政管理機(jī)關(guān)查處壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位案件程序規(guī)定》第六條規(guī)定，省級(jí)以下工商機(jī)關(guān)收到舉報(bào)材料的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)送省級(jí)工商局。但省以下工商機(jī)關(guān)可依照其他法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)發(fā)生在本行政區(qū)域內(nèi)的公用企業(yè)或者其他依法具有獨(dú)占地位經(jīng)營(yíng)者的限制競(jìng)爭(zhēng)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查
四是指定管轄。規(guī)定工商部門(mén)內(nèi)部爭(zhēng)議的解決方式。兩個(gè)以上工商行政管理機(jī)關(guān)因管轄權(quán)發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決，協(xié)商不成的，報(bào)請(qǐng)共同上一級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)指定管轄。注意得是對(duì)當(dāng)事人的同一違法行為，兩個(gè)以上工商行政管理機(jī)關(guān)都有管轄權(quán)的，由最先立案的工商行政管理機(jī)關(guān)管轄，只有當(dāng)管轄權(quán)發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，才引起指定管轄。
內(nèi)部移送。工商行政管理機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)所查處的案件不屬于自己管轄時(shí)，應(yīng)當(dāng)將案件移送有管轄權(quán)的工商行政管理機(jī)關(guān)。受移送的工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)管轄權(quán)有異議的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)共同上一級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)指定管轄，不得再自行移送。
工商行政管理機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)所查處的案件屬于其他行政機(jī)關(guān)管轄的，應(yīng)當(dāng)依法移送其他有關(guān)機(jī)關(guān)。這是依據(jù)職權(quán)法定的原則，解決職能管轄問(wèn)題。
（3）涉嫌犯罪。工商行政管理機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)違法行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定將案件移送司法機(jī)關(guān)。
六是管轄權(quán)的轉(zhuǎn)移。規(guī)定上下級(jí)工商部門(mén)之間案件管轄權(quán)的調(diào)整和變通。上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)認(rèn)為必要時(shí)可以直接查處下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)管轄的案件，也可以將自己管轄的案件移交下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)管轄。法律、行政法規(guī)明確規(guī)定案件應(yīng)當(dāng)由上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)管轄的，上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)不得將案件移交下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)管轄(如壟斷、公用企業(yè)限制競(jìng)爭(zhēng)案件)。下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由其管轄的案件屬重大、疑難案件，或者由于特殊原因，難以辦理的，可以報(bào)請(qǐng)上一級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)確定管轄。
一是適用主體。根據(jù)28號(hào)令第86、87條規(guī)定，縣級(jí)以上各級(jí)工商行政管理局和依法具有獨(dú)立執(zhí)法權(quán)的工商行政管理分局、隊(duì)、所等實(shí)施行政處罰，適用本規(guī)定。其中：縣級(jí)以上各級(jí)工商行政管理局是指具有獨(dú)立執(zhí)法權(quán)的國(guó)家總局、省、市和縣四級(jí)工商行政管理局；分局是指大中城市的市工商行政管理局設(shè)立的分局【《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于調(diào)整大中城市工商行政管理體制的通知》（國(guó)辦發(fā)【1994】67號(hào)）以及國(guó)務(wù)院辦公廳于1995年12月5日給國(guó)家工商行政管理局的《國(guó)務(wù)院關(guān)于大中城市工商行政管理分局執(zhí)法權(quán)限問(wèn)題的答復(fù)》（國(guó)辦函[1995]59號(hào)），可以以其名義作出具體行政行為，具有獨(dú)立執(zhí)法權(quán)】;工商所按《工商行政管理所條例》規(guī)定，在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)享有獨(dú)立執(zhí)法權(quán)；對(duì)等執(zhí)法機(jī)構(gòu)是指專業(yè)分局、對(duì)等，只要1996年實(shí)施《行政處罰法》清理后仍具有獨(dú)立執(zhí)法權(quán)的機(jī)構(gòu)，也是執(zhí)法主體。
三是工商行政管理機(jī)關(guān)查處壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位案件程序不適用28號(hào)令的規(guī)定，適用《工商行政管理機(jī)關(guān)查處壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位案件程序規(guī)定》（42號(hào)令）
行政處罰的一般程序也稱普通程序，是工商行政管理機(jī)關(guān)調(diào)查、處理違法行為最常用、最重要的處罰程序。它是對(duì)違法事實(shí)比較復(fù)雜或者情節(jié)比較嚴(yán)重的違法行為，給予法定的、較重的行政處罰時(shí)所使用的處罰程序。根據(jù)28號(hào)令的規(guī)定，共有四節(jié)44條，主要分十步走，一是確定管轄，二是立案，三是調(diào)查取證，四是擬定調(diào)查終結(jié)報(bào)告，五是核審，六是告知，七是決定，八是下達(dá)處罰決定書(shū)，九是執(zhí)行，十是立卷歸檔。工商行政處罰的一般程序，個(gè)人理解可分為立案、調(diào)查取證、決定、執(zhí)行四個(gè)階段
（一）立案。立案是工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法行為進(jìn)行正式調(diào)查的開(kāi)始程序，是初步調(diào)查和正式調(diào)查的中間環(huán)節(jié)。
、案件的來(lái)源。所謂案件來(lái)源，指的是發(fā)現(xiàn)案件的途徑。根據(jù)總局28號(hào)令的規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)案源主要有兩個(gè)途徑：一是通過(guò)監(jiān)督檢查職權(quán)發(fā)現(xiàn)違法行為（第16條）。比如通過(guò)市場(chǎng)巡查、執(zhí)法檢查、商品質(zhì)量抽檢等途徑發(fā)現(xiàn)案源；二是通過(guò)公民、法人或者其他組織的投訴、申訴、舉報(bào)，或者其他機(jī)關(guān)移送、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦等渠道發(fā)現(xiàn)案源（第17條）。兩者相比較而言，前者是主動(dòng)發(fā)現(xiàn)案源，后者則是被動(dòng)發(fā)現(xiàn)案源。
2、立案的條件。考慮到工商行政管理機(jī)關(guān)執(zhí)法領(lǐng)域廣、案件類型多、案件具體情況復(fù)雜等問(wèn)題，28號(hào)令沒(méi)有對(duì)立案的條件作統(tǒng)一規(guī)定。但是，從行政處罰的原則和行政效率的角度來(lái)考慮，在決定是否立案時(shí)，要做到三看：
一看是否有涉嫌違法的行為存在。顯然，這是立案的最基本的，也是最關(guān)鍵的因素。只有經(jīng)初步調(diào)查確認(rèn)存在違法嫌疑的，才應(yīng)該立案；對(duì)有證據(jù)證明不存在違法行為的，則不應(yīng)立案，否則就會(huì)浪費(fèi)行政資源。
二看是否有管轄權(quán)。這是我們首先要考慮的問(wèn)題。要注意兩個(gè)問(wèn)題：一是工商行政管理機(jī)關(guān)是否有權(quán)管轄，二是本機(jī)關(guān)是否有權(quán)管轄。這里包含了職能管轄、地域管轄和級(jí)別管轄的問(wèn)題。對(duì)不屬于工商行政管理職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)移送有權(quán)管轄機(jī)關(guān)；屬于工商行政管理職權(quán)范圍的，也要考慮本機(jī)關(guān)是否有權(quán)管轄。例如利用廣播、電影、電視、報(bào)紙、期刊、互聯(lián)網(wǎng)等媒介發(fā)布違法廣告的行為，由廣告發(fā)布者所在地工商行政管理機(jī)關(guān)管轄，這是地域管轄問(wèn)題。公用企業(yè)或者其他依法具有獨(dú)占地位的經(jīng)營(yíng)者限制競(jìng)爭(zhēng)的違法行為，由省級(jí)或者設(shè)區(qū)的市工商局管轄，外資企業(yè)違法登記管理規(guī)定的行為，由國(guó)家工商總局或者總局授權(quán)局管轄等，這就是級(jí)別管轄問(wèn)題。
一是超過(guò)追責(zé)時(shí)效。《行政處罰法》第29條規(guī)定，“違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。法律另有規(guī)定的除外?！边@是關(guān)于追責(zé)期限的規(guī)定。由此，違法行為自發(fā)生之日起超過(guò)兩年才被發(fā)現(xiàn)的，工商行政管理機(jī)關(guān)則不得立案。
二是違反“一事不再罰原則”。對(duì)此要區(qū)別對(duì)待。對(duì)于同一違法行為，其他行政機(jī)關(guān)已經(jīng)給予罰款處罰的，工商行政管理機(jī)關(guān)可以立案，但只能給予除罰款種類之外的，其他依法可以適用而其他行政機(jī)關(guān)未適用的處罰種類；對(duì)于其他工商行政管理機(jī)關(guān)或者本機(jī)關(guān)已經(jīng)給予罰款處罰的，則不能再立案；對(duì)于當(dāng)事人被處罰后又繼續(xù)從事同樣的違法行為，則應(yīng)當(dāng)視為新的違法行為予以立案調(diào)查。
三是適用簡(jiǎn)易處罰程序。
不滿十四周歲的人有違法行為的，精神病人在不能辨認(rèn)或者不能控制自己行為時(shí)有違法行為的，均不予行政處罰。
3、立案的期限?？偩?8號(hào)令第17條規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到投訴、申訴、舉報(bào)、其他機(jī)關(guān)移送、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦的材料之日起7個(gè)工作日內(nèi)予以核查，并決定是否立案；特殊情況下，可以延長(zhǎng)至15個(gè)工作日內(nèi)決定是否立案。這是對(duì)通過(guò)第二條途徑發(fā)現(xiàn)案源的立案時(shí)限規(guī)定。那么，通過(guò)第一條途徑，即依職權(quán)發(fā)現(xiàn)的案源是否要遵守立案時(shí)限規(guī)定呢？28號(hào)令對(duì)此沒(méi)有予以明確，因?yàn)椤缎姓幜P法》沒(méi)有規(guī)定辦案期限，而立案是辦案期限的起算點(diǎn)。但實(shí)踐中對(duì)于查處通過(guò)監(jiān)督檢查職權(quán)發(fā)現(xiàn)的違法行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)立案，參照遵守立案時(shí)限的規(guī)定。
4、立案的主體。原則上立案要一個(gè)主體一立案。同一違法主體連續(xù)多次實(shí)施違法行為的，也按一個(gè)主體一立案來(lái)辦；自然人共同違法的，可以一事一立案，并初步分清各當(dāng)事人違法責(zé)任的主次關(guān)系。共同違法中，違法主體除實(shí)施了共同的違法行為外，其中一個(gè)或者一個(gè)以上的違法主體還實(shí)施了其他違法行為的，則應(yīng)當(dāng)按違法主體分別立案。
關(guān)于立案主體，國(guó)家局原來(lái)還有一個(gè)特殊規(guī)定。國(guó)家局工商企字〔1998〕285號(hào)文件、工商個(gè)字〔2000〕42號(hào)文件規(guī)定，成批吊銷(xiāo)未參檢企業(yè)、個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照的案件，對(duì)于案情相同、事實(shí)簡(jiǎn)單、適用法規(guī)一致、數(shù)量較多的，可采取一批一立案，名單附后，統(tǒng)一歸檔的做法。但是，工商企字〔1998〕285號(hào)文件，已被總局工商法字〔2004〕98號(hào)文件廢止，而工商個(gè)字〔2000〕42號(hào)文件仍然有效。實(shí)際操作中應(yīng)予注意。
5、立案的程序。
一是整理準(zhǔn)備立案的材料。包括投訴材料、申訴材料、舉報(bào)材料、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦或者有關(guān)部門(mén)移送的材料、當(dāng)事人提供的材料、監(jiān)督檢查報(bào)告、已核查獲取的證據(jù)、案件來(lái)源登記表等。
二是填寫(xiě)立案登記表。填寫(xiě)的內(nèi)容包括立案的事實(shí)、立案的理由和指定承辦人。立案的事實(shí)，是案案件的主體在何地實(shí)施了什么涉嫌違法的具體行為；立案的理由，包括了立案的實(shí)體依據(jù)和程序依據(jù)。立案的實(shí)體依據(jù)，是指違法行為涉嫌違反哪部法律、法規(guī)或者規(guī)章的具體條、款規(guī)定；立案的程序依據(jù)，是指遵照什么規(guī)定進(jìn)行立案。原來(lái)58號(hào)令第13條規(guī)定，“工商行政管理機(jī)關(guān)查處違法行為，應(yīng)當(dāng)立案。適用簡(jiǎn)易程序的除外?！笨梢灾苯右脼榱傅某绦蛞罁?jù)，28號(hào)令刪除了這一條，給實(shí)際操作造成了困難。刪除了這一條，但并不等于立案時(shí)不需要程序依據(jù)。對(duì)此，我們可以籠統(tǒng)表述為“根據(jù)《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序》行政處罰的一般程序規(guī)定”。指定承辦人是指辦案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指定兩名以上辦案人員負(fù)責(zé)調(diào)查處理
三是報(bào)法制機(jī)構(gòu)初審。法制機(jī)構(gòu)對(duì)立案的主體、條件、程序和是
四是立案的審批。將立案審批表和相關(guān)材料（投訴材料、申訴材料、舉報(bào)材料、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦或者有關(guān)部門(mén)移送的材料、當(dāng)事人提供的材料、監(jiān)督檢查報(bào)告、已核查獲取的證據(jù)、案源登記表等），報(bào)縣級(jí)以上工商行政管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，
五是備案。復(fù)印已審批的立案審批表和相關(guān)材料，報(bào)法規(guī)股備案監(jiān)督。
實(shí)踐中常存在的問(wèn)題。一是不核查就欲立案。僅得到案件線索，沒(méi)有經(jīng)過(guò)核查，直接填寫(xiě)《立案審批表》提請(qǐng)立案審批；二是超過(guò)期限立案。沒(méi)有在規(guī)定的期限內(nèi)提請(qǐng)立案審批，甚至有的立案、核審一并進(jìn)行；三是材料缺乏。案件來(lái)源是舉報(bào)，但沒(méi)有舉報(bào)記錄；四是不及時(shí)備案。
1、調(diào)查取證的任務(wù)。調(diào)查取證是對(duì)案件事實(shí)的真實(shí)性、客觀性的證明過(guò)程。調(diào)查取證的任務(wù)，是收集和運(yùn)用證據(jù)來(lái)證明案件的違法事實(shí)、主體事實(shí)、程序事實(shí)和證據(jù)事實(shí)的客觀存在。
2、第三十六條規(guī)定，行政機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)公民、法人或者其他組織有依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的行為的，必須全面、客觀、公正地調(diào)查，收集有關(guān)證據(jù)。一是全面調(diào)查原則。辦案人員應(yīng)當(dāng)調(diào)查、收集與案件有關(guān)的所有事實(shí)和相應(yīng)的證據(jù)，既包括對(duì)當(dāng)事人不利的證據(jù)，也包括對(duì)當(dāng)事人有利的證據(jù)。二是客觀調(diào)查原則。辦案人員在調(diào)查取證時(shí)，應(yīng)當(dāng)從客觀實(shí)際出發(fā)，一切以事實(shí)為依據(jù)，不能預(yù)先設(shè)定結(jié)論，進(jìn)而主觀臆斷選擇取證。三是公正調(diào)查原則。辦案人員在調(diào)查、收集證據(jù)時(shí)，應(yīng)本著法律面前人人平等，公正地判斷案件的利害關(guān)系，平等地對(duì)待各方當(dāng)事人，不帶個(gè)人偏見(jiàn)和喜好，排除外界干擾與壓力。四是及時(shí)調(diào)查原則。立案后，辦案人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查，收集、調(diào)取證據(jù)，防止案件證據(jù)的滅失，保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，保證違法行為能夠及時(shí)得到處罰。
3、調(diào)查取證的主要方式。根據(jù)《行政處罰法》和28號(hào)令規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)調(diào)查取證因具體案件的實(shí)際情況而異，主要有以下十種方式：一是詢問(wèn)當(dāng)事人、證人（《行政處罰法》37條）；二是進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、勘驗(yàn)（《行政處罰法》36條、《產(chǎn)品質(zhì)量法》18條、《商標(biāo)法》55條、《食品安全法》77條、《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》9條等）；三是抽樣取證（《行政處罰法》37條）；四是先行登記保存證據(jù)（《行政處罰法》37條）；五是委托調(diào)查（28號(hào)令22條“需委托其他工商行政管理機(jī)關(guān)協(xié)助調(diào)查、取證的，應(yīng)當(dāng)出具書(shū)面委托調(diào)查函，受委托的工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)積極予以協(xié)助。無(wú)法協(xié)助的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將無(wú)法協(xié)助的情況函告委托機(jī)關(guān)”）；六是對(duì)專門(mén)性問(wèn)題送交法定鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定（28號(hào)令31條）；七是收集或制作視聽(tīng)資料（28號(hào)令23、28條）；八是查封和扣押（與違法行為有關(guān)的合同、發(fā)票、賬簿以及其他資料，《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》9條、《禁止傳銷(xiāo)條例》14條、《直銷(xiāo)管理?xiàng)l例》35條等）；九是聽(tīng)取當(dāng)事人陳述（《行政處罰法》32條）；十是其他方式，如要求當(dāng)事人和證人提供文件、資料和證明材料，立案前核查材料等，特別注意運(yùn)用《行政訴訟證據(jù)若干問(wèn)題的規(guī)定》第59條規(guī)定“被告在行政程序中依照法定程序要求原告提供證據(jù)，原告依法應(yīng)當(dāng)提供而拒不提供，在訴訟程序中提供的證據(jù)，人民法院一般不予采納”。。
證據(jù)是指能夠證明案件真實(shí)情況的一切客觀事實(shí)。其特征必須符合三性：即證據(jù)的合法性、真實(shí)性、關(guān)聯(lián)性。證據(jù)的證據(jù)的合法性，是指證據(jù)的主體、取得證據(jù)的程序、方式以及證據(jù)的形式必須符合法律的規(guī)定；真實(shí)性，是指證據(jù)必須具有能夠客觀反映案件事實(shí)真相的屬性，或者說(shuō)具有客觀存在性；證據(jù)的關(guān)聯(lián)性又稱證據(jù)的相關(guān)性，是指證據(jù)與案件的待證事實(shí)具有實(shí)質(zhì)性聯(lián)系，能夠全部或部分地證明案件事實(shí)。證據(jù)的合法性主要是證據(jù)的證據(jù)力（指被用來(lái)證明案件事實(shí)的資格和條件），證據(jù)的真實(shí)性、關(guān)聯(lián)性主要是證據(jù)的證明力（指證據(jù)所具有的內(nèi)在事實(shí)對(duì)案件事實(shí)的證明價(jià)值和證明作用，亦即人們通常說(shuō)的可信性、可靠性和可采性，它是證據(jù)所具有的內(nèi)在的、本質(zhì)的屬性），證據(jù)力是證據(jù)所必須具有的形式要件，證明力是證據(jù)所必須具有的內(nèi)容和實(shí)質(zhì)要件，所有的證據(jù)材料，只有形式合法，內(nèi)容具有對(duì)案件事實(shí)的證明價(jià)值，才能被采納為定案依據(jù)。
根據(jù)28號(hào)令第二十三條規(guī)定，證據(jù)包括：一是書(shū)證（以文字、符號(hào)、圖案所記載的內(nèi)容證明案件事實(shí)的證據(jù)）；二是物證（能夠證明案件真實(shí)情況的物品和痕跡）；三是證人證言（證人就其感知的事實(shí)所作的陳述）；四是視聽(tīng)資料、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)(通過(guò)錄音、錄像等方式記錄存儲(chǔ)的信息來(lái)證明有關(guān)事實(shí)的證據(jù))；五是當(dāng)事人陳述當(dāng)事人就案件事實(shí)所作的說(shuō)明；六是鑒定結(jié)論（鑒定人依據(jù)科學(xué)知識(shí)對(duì)案件中的有關(guān)專門(mén)性問(wèn)題所作的分析、鑒別和判斷）；七是勘驗(yàn)筆錄、現(xiàn)場(chǎng)筆錄（勘驗(yàn)筆錄指辦案人員為了解案件的發(fā)生情況，對(duì)與案件有關(guān)的場(chǎng)所、物品等進(jìn)行檢查時(shí)所作的記錄；現(xiàn)場(chǎng)筆錄指辦案人員就作出具體行為時(shí)現(xiàn)場(chǎng)情況當(dāng)場(chǎng)所作的記載）。
基本要求：兩告知一出示一要求，即 首次向案件當(dāng)事人收集、調(diào)取證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)告知其有申請(qǐng)辦案人員回避的權(quán)利；向有關(guān)單位和個(gè)人收集、調(diào)取證據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)告知其有如實(shí)提供證據(jù)的義務(wù)；辦案人員調(diào)查取證時(shí)應(yīng)出示《中華人民共和國(guó)工商行政管理行政執(zhí)法證》；辦案人員調(diào)查案件，不得少于兩人。另外，辦案人員調(diào)查取證時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)著工商行政管理制服。
最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問(wèn)題的規(guī)定》，從證據(jù)種類和證據(jù)表現(xiàn)形式講六點(diǎn)：
1 詢問(wèn)筆錄：這是最常見(jiàn)的一種證據(jù)形式，但不是證據(jù)的一個(gè)獨(dú)立種類，根據(jù)詢問(wèn)對(duì)象不同，種類分別隸屬為當(dāng)事人陳述、證人證言。詢問(wèn)及制作筆錄要把握以下幾個(gè)方面：一是辦案人員詢問(wèn)當(dāng)事人及證明人，詢問(wèn)應(yīng)當(dāng)個(gè)別進(jìn)行。二是詢問(wèn)的內(nèi)容要全面、深入，弄清八要素，即時(shí)間、地點(diǎn)、人員、動(dòng)機(jī)、手段、經(jīng)過(guò)、目的、結(jié)果（包括涉案財(cái)物流向）。三是詢問(wèn)應(yīng)當(dāng)制作筆錄，詢問(wèn)筆錄應(yīng)當(dāng)交被詢問(wèn)人核對(duì)；對(duì)閱讀有困難的，應(yīng)當(dāng)向其宣讀。四是筆錄如有差錯(cuò)、遺漏，應(yīng)當(dāng)允許其更正或者補(bǔ)充；涂改部分應(yīng)當(dāng)由被詢問(wèn)人簽名、蓋章或者以其他方式確認(rèn)。五是經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，由被詢問(wèn)人在筆錄上逐頁(yè)簽名、蓋章或者以其他方式確認(rèn)，辦案人員亦應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽名；。六是當(dāng)事人拒絕簽名、蓋章或者以其他方式確認(rèn)，辦案人員應(yīng)當(dāng)在筆錄上注明原因，必要時(shí)可邀請(qǐng)有關(guān)人員作為見(jiàn)證人（最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問(wèn)題的規(guī)定》被告提供的被訴具體行政行為所依據(jù)的詢問(wèn)、陳述、談話類筆錄，應(yīng)當(dāng)有行政執(zhí)法人員、被詢問(wèn)人、陳述人、談話人簽名或者蓋章。法律、法規(guī)、司法解釋和規(guī)章對(duì)書(shū)證的制作形式另有規(guī)定的，從其規(guī)定）。七是詢問(wèn)證人作為證人證言時(shí)，根據(jù)最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問(wèn)題的規(guī)定》應(yīng)當(dāng)符合下列要求：寫(xiě)明證人的姓名、年齡、性別、職業(yè)、住址等基本情況，有證人的簽名，不能簽名的，應(yīng)當(dāng)以蓋章等方式證明，注明出具日期，附有居民身份證復(fù)印件等證明證人身份的文件。八是詢問(wèn)結(jié)束后，辦案人員要求當(dāng)事人及證明人提供證明材料或者與違法行為有關(guān)的其他材料，可以使用《詢問(wèn)通知書(shū)》；提供材料時(shí)，由材料提供人在有關(guān)材料上簽名或者蓋章（原始件）。特別注意證人雖有如實(shí)作證義務(wù)，但并沒(méi)有到工商機(jī)關(guān)接受詢問(wèn)的義務(wù)，原則上應(yīng)到證人所在單位或住處進(jìn)行。
實(shí)踐中常存在的問(wèn)題。一是詢問(wèn)未個(gè)別進(jìn)行。詢問(wèn)時(shí)有兩個(gè)被詢問(wèn)人在場(chǎng)，甚至詢問(wèn)筆錄上有兩個(gè)被詢問(wèn)人簽字；二是被詢問(wèn)人在筆錄上未逐頁(yè)簽名，涂改部分被詢問(wèn)人未確認(rèn)；三是詢問(wèn)內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，不符合要素的要求；四是詢問(wèn)證人時(shí)，無(wú)證人身份證明。
2復(fù)制件：主要適用于涉及書(shū)證、物證和鑒定結(jié)論，不適用當(dāng)事人陳述、證人證言（此兩者適用于詢問(wèn)筆錄）、視聽(tīng)資料和計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)（另有規(guī)定）。收集復(fù)制件應(yīng)把握以下幾個(gè)方面：一是辦案人員應(yīng)當(dāng)收集、調(diào)取與案件有關(guān)的原始證據(jù)（根據(jù)證據(jù)的來(lái)源不同，可以把證據(jù)分為原始證據(jù)和傳來(lái)證據(jù)。凡是直接來(lái)源于案件事實(shí)的證據(jù)，即第一手的證據(jù)，稱為原始證據(jù)）作為證據(jù),因?yàn)樵甲C據(jù)與案件事實(shí)關(guān)聯(lián)性最為密切，證明力最強(qiáng)，即書(shū)證的原件（原本、正本和副本均屬于書(shū)證的原件）、物證的原物（原物為數(shù)量較多的種類物的，提供其中的一部分）。二是調(diào)取原始證據(jù)有困難的，可以提取復(fù)制件、影印件或者抄錄本等傳來(lái)證據(jù)（凡不是直接來(lái)源于案件事實(shí)，而是經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)述、復(fù)制等中間環(huán)節(jié)形成的證據(jù)，稱為傳來(lái)證據(jù)），即由有關(guān)部門(mén)保管的書(shū)證原件的復(fù)制件、影印件或者抄錄件的，應(yīng)當(dāng)注明出處，經(jīng)該部門(mén)核對(duì)無(wú)異后加蓋其印章；報(bào)表、圖紙、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、專業(yè)技術(shù)資料、科技文獻(xiàn)等書(shū)證的，應(yīng)當(dāng)附有說(shuō)明材料；提供原物確有困難的，可以提供與原物核對(duì)無(wú)誤的復(fù)制件或者證明該物證的照片、錄像等其他證據(jù)。三是提取復(fù)制件、影印件或者抄錄本，由證據(jù)提供人標(biāo)明“經(jīng)核對(duì)與原件無(wú)誤”、注明出證日期、證據(jù)出處（58號(hào)令未規(guī)定由誰(shuí)填寫(xiě)），并簽名或者蓋章。四是原始證據(jù)與傳來(lái)證據(jù)的分類是以證據(jù)是否直接來(lái)源于案件事實(shí)為依據(jù)的，它不取決于證據(jù)是否是辦案人員親自收集、提取的。辦案人員親自收集、提取的證據(jù)，可能并非直接來(lái)源于案件事實(shí)，因而是傳來(lái)證據(jù)；不是辦案人員親自收集、提取的證據(jù)，而是其他依法有收集證據(jù)權(quán)力的人員收集、提取的證據(jù)，只要是直接來(lái)源于案件事實(shí)的，就是原始證據(jù)。就同一證據(jù)事實(shí)而言，原始證據(jù)比傳來(lái)證據(jù)更為可靠。
實(shí)踐中常存在的問(wèn)題。一是傳真復(fù)印件無(wú)來(lái)源和取證時(shí)間。如未保留傳真件上的“From…”等字樣及傳真日期、時(shí)間等內(nèi)容；二是復(fù)制證據(jù)未按法定要求提取，無(wú)提供人或無(wú)提取人簽字，或無(wú)法定用語(yǔ)；三是物證照片無(wú)拍攝時(shí)間、地點(diǎn)、拍攝人簽名和當(dāng)事人確認(rèn)；四是復(fù)制無(wú)效證據(jù)，如自然人身份證為過(guò)期身份證。
3現(xiàn)場(chǎng)筆錄：指工商行政管理機(jī)關(guān)的辦案人員記錄依法對(duì)違反嫌疑的物品或者場(chǎng)所進(jìn)行檢查等活動(dòng)的文書(shū)。它是一種獨(dú)立的證據(jù)種類。檢查及制作筆錄時(shí)應(yīng)把握以下幾個(gè)方面：一是范圍限于有違法嫌疑的物品或者場(chǎng)所，但必須對(duì)自然人的人身或者住所進(jìn)行檢查的，應(yīng)當(dāng)依法提請(qǐng)公安機(jī)關(guān)執(zhí)行，工商行政管理機(jī)關(guān)予以配合；對(duì)當(dāng)事人家存或者寄存在私人領(lǐng)域內(nèi)的涉嫌違法物品進(jìn)行檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)有當(dāng)事人或者寄存人在場(chǎng)；自然人的住所與經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所合一的，視為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。二是現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)當(dāng)有當(dāng)事人或者第三人在場(chǎng)，其中：當(dāng)事人包括個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)者、法人或其他組織的法定代表人或負(fù)責(zé)人，還包括個(gè)體工商戶、法人或其他組織在場(chǎng)的雇員（個(gè)人認(rèn)為詢問(wèn)工商戶的經(jīng)營(yíng)者、法人或其他組織的法定代表人或負(fù)責(zé)人時(shí)，要驗(yàn)證雇員身份）；第三人指上述以外的人，原則上是當(dāng)?shù)鼗鶎咏M織代表或公證人員。三是制作現(xiàn)場(chǎng)筆錄，載明時(shí)間、地點(diǎn)、事件等內(nèi)容，首先要記載出示證件和告知事項(xiàng)，《行政處罰文書(shū)使用手冊(cè)》統(tǒng)一為：已向當(dāng)事人出示執(zhí)法證件，并告知當(dāng)事人有申請(qǐng)回避的權(quán)利和如實(shí)回答詢問(wèn)、提供證據(jù)、不得阻撓的義務(wù)；其次要客觀、真實(shí)記錄現(xiàn)場(chǎng)情況，不使用含糊不清的詞、先入為主的詞、夸張比喻的詞，如大約、左右、非法、擅自、數(shù)量巨大等。四是必要時(shí)，可以采取拍照、錄像等方式記錄現(xiàn)場(chǎng)情況，同時(shí)，筆錄中要記載檢查中采取的措施，包括拍照、錄像、抽樣取證、先行登記保存、查封、扣押等。五是筆錄由辦案人員、當(dāng)事人、第三人簽名或者蓋章，具體按《被告向人民法院提供的現(xiàn)場(chǎng)筆錄，應(yīng)當(dāng)載明時(shí)間、地點(diǎn)和事件等內(nèi)容，并由執(zhí)法人員和當(dāng)事人簽名。當(dāng)事人拒絕簽名或者不能簽名的，應(yīng)當(dāng)注明原因。有其他人在現(xiàn)場(chǎng)的，可由其他人簽名”辦理。
實(shí)踐中常存在的問(wèn)題。一是現(xiàn)場(chǎng)筆錄過(guò)于簡(jiǎn)單或繁雜。對(duì)客觀事實(shí)的記載，要么寥寥幾筆，要么與違法行為無(wú)關(guān)的事實(shí)洋洋灑灑地記錄；二是用語(yǔ)模糊或主觀臆斷，如兩百有余、當(dāng)事人無(wú)照經(jīng)營(yíng)（未懸掛也不能提供）；三是不屬于現(xiàn)場(chǎng)事實(shí)，記人現(xiàn)場(chǎng)筆錄，如當(dāng)事人共進(jìn)數(shù)量；四是在場(chǎng)人選作見(jiàn)證人不當(dāng)，如申訴人。
4計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)和視聽(tīng)資料：計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)主要指以數(shù)字信號(hào)存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi)的各種信息，如計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)的報(bào)表、圖案等；視聽(tīng)資料是指以通過(guò)錄音、錄像等方式記錄存儲(chǔ)的信息來(lái)證明有關(guān)事實(shí)的證據(jù)。這是一種獨(dú)立的證據(jù)種類。收集計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)和視聽(tīng)資料應(yīng)把握以下幾個(gè)方面：一是辦案人員應(yīng)當(dāng)首先選擇收集有關(guān)資料的原始載體；二是收集原始載體有困難的，可以收集復(fù)制件，并注明制作方法（形成復(fù)制件的關(guān)鍵因素）、制作時(shí)間、制作人等情況，如電視臺(tái)曝光音像的復(fù)制；三是聲音資料應(yīng)當(dāng)附有該聲音內(nèi)容的文字，原則上按原話記錄，但記錄本身不屬于證據(jù)，如電視違法廣告的取證。四是以有形載體固定或者顯示的電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件以及其他數(shù)據(jù)資料，其制作情況和真實(shí)性經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人確認(rèn)，或者以公證等其他有效方式予以證明的，與原件具有同等的證明效力(《要注意保存條件，如計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)保管前進(jìn)行病毒掃描，收集時(shí)封存并加貼標(biāo)記。
5鑒定結(jié)論：指鑒定人根據(jù)委托，運(yùn)用專門(mén)的知識(shí)和技能，對(duì)案件中需要解決的專門(mén)性問(wèn)題進(jìn)行分析、判斷后所作的結(jié)論性意見(jiàn)。它是一種獨(dú)立的證據(jù)種類。鑒定及鑒定結(jié)論應(yīng)把握以下幾點(diǎn)：一是鑒定的目的是為了查明案情，需要對(duì)案件中專門(mén)事項(xiàng)進(jìn)行鑒定；二是鑒定由工商行政管理機(jī)關(guān)提起（當(dāng)事人主張視為申請(qǐng)），并出具載明委托鑒定事項(xiàng)及相關(guān)材料的委托鑒定書(shū)；三是應(yīng)當(dāng)委托具有法定鑒定資格的鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定，沒(méi)有法定鑒定機(jī)構(gòu)的，可以委托其他具備鑒定條件的機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定；四是鑒定結(jié)論中應(yīng)包括鑒定的依據(jù)、使用的科學(xué)技術(shù)手段和鑒定部門(mén)和鑒定人鑒定資格的說(shuō)明，由鑒定人員簽名或者蓋章，加蓋鑒定機(jī)構(gòu)公章。通過(guò)分析獲得的鑒定結(jié)論，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明分析過(guò)程?！兑?guī)定“對(duì)被告在行政程序中采納的鑒定結(jié)論，原告或者第三人提出證據(jù)證明有下列情形之一的，人民法院不予采納：鑒定人不具備鑒定資格，鑒定程序嚴(yán)重違法，鑒定結(jié)論錯(cuò)誤、不明確或者內(nèi)容不完整”；五是鑒定時(shí)間不包括在辦案時(shí)限內(nèi)（28號(hào)令第五十七條 規(guī)定，案件處理過(guò)程中聽(tīng)證、公告和鑒定等時(shí)間不計(jì)入前款所指的案件辦理期限）。特別注意：關(guān)于查處商標(biāo)侵權(quán)案件中商標(biāo)所有權(quán)人鑒定意見(jiàn)效力問(wèn)題，國(guó)家商標(biāo)局《關(guān)于假冒注冊(cè)商標(biāo)商品及標(biāo)識(shí)鑒定有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》規(guī)定：“在查處商標(biāo)違法行為過(guò)程中，工商行政管理機(jī)關(guān)可以委托商標(biāo)注冊(cè)人對(duì)涉嫌假冒注冊(cè)商標(biāo)商品及商標(biāo)標(biāo)識(shí)進(jìn)行鑒定，出具書(shū)面鑒定意見(jiàn)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。被鑒定者無(wú)相反證據(jù)推翻該鑒定結(jié)論的，工商行政管理機(jī)關(guān)將該鑒定結(jié)論作為證據(jù)予以采納。”這種商標(biāo)專用權(quán)人出具的鑒定證明不屬于法定鑒定結(jié)論，系工商機(jī)關(guān)要求權(quán)利人提供的辨認(rèn)意見(jiàn)，根據(jù)司法解釋屬于證人證言。
6域外證據(jù)：是指中國(guó)法域外形成的證據(jù)，包括國(guó)外、或中國(guó)的香港、澳門(mén)、臺(tái)灣形成的證據(jù)。收集域外證據(jù)應(yīng)把握以下幾個(gè)方面：一是公證與認(rèn)證。從中華人民共和國(guó)領(lǐng)域外取得的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明來(lái)源，經(jīng)所在國(guó)公證機(jī)關(guān)證明，并經(jīng)中華人民共和國(guó)駐該國(guó)使領(lǐng)館認(rèn)證，或者履行中華人民共和國(guó)與證據(jù)所在國(guó)訂立的有關(guān)條約中規(guī)定的證明手續(xù)。在中華人民共和國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)取得的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)具有按照有關(guān)規(guī)定辦理的證明手續(xù)，如商標(biāo)所有權(quán)人系國(guó)外的舉報(bào)與授權(quán)文書(shū)。二是從中國(guó)領(lǐng)域外取得的外文書(shū)證，應(yīng)當(dāng)附有由具有翻譯資質(zhì)的機(jī)構(gòu)翻譯的或者其他翻譯準(zhǔn)確的中文譯本，由翻譯機(jī)構(gòu)蓋章或者翻譯人員簽名，但中文譯本只是說(shuō)明外文書(shū)證內(nèi)容而不是證據(jù)。
28號(hào)令第23條規(guī)定“上述證據(jù)，應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī)、規(guī)章等關(guān)于證據(jù)的規(guī)定，并經(jīng)查證屬實(shí)，才能作為認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)”，這就必然要對(duì)調(diào)查收集的證據(jù)進(jìn)行審查。審查證據(jù)是對(duì)調(diào)查收集到的各種證據(jù)的證據(jù)力和證明力進(jìn)行判斷和認(rèn)定，以確定是否符合證據(jù)的采信標(biāo)準(zhǔn)，能否作為認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)。具體包括判斷認(rèn)定各種證據(jù)是否具有證據(jù)力、是否具有證明力、證明力的大小以及能否根據(jù)這些證據(jù)定案。
1審查證據(jù)的證據(jù)力和證明力。即審查證據(jù)“三性”。一是從以下方面審查證據(jù)的合法性：調(diào)查收集和出證人資格是否合法，證據(jù)是否符合法定形式（如筆錄修改是否確認(rèn)），證據(jù)的取得是否符合法律、法規(guī)、司法解釋和規(guī)章的要求，是否有影響證據(jù)效力的其他違法情形；二是從以下方面審查證據(jù)的真實(shí)性：證據(jù)形成的原因，發(fā)現(xiàn)證據(jù)時(shí)的客觀環(huán)境，證據(jù)是否為原件、原物，復(fù)制件、復(fù)制品與原件、原物是否相符，提供證據(jù)的人或者證人與當(dāng)事人是否具有利害關(guān)系，影響證據(jù)真實(shí)性的其他因素；三是審查證據(jù)的關(guān)聯(lián)性，即證據(jù)能證明什么和對(duì)證明案件事實(shí)有沒(méi)有實(shí)質(zhì)性意義；四是下列證據(jù)材料不能作為定案依據(jù)（排除規(guī)則）：嚴(yán)重違反法定程序收集的證據(jù)材料，以偷拍、偷錄、竊聽(tīng)等手段獲取侵害他人合法權(quán)益的證據(jù)材料，以利誘、欺詐、脅迫、暴力等不正當(dāng)手段獲取的證據(jù)材料，在中華人民共和國(guó)領(lǐng)域以外或者在中華人民共和國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)形成的未辦理法定證明手續(xù)的證據(jù)材料，，被進(jìn)行技術(shù)處理而無(wú)法辨明真?zhèn)蔚淖C據(jù)材料，不能正確表達(dá)意志的證人提供的證言，以違反法律禁止性規(guī)定或者侵犯他人合法權(quán)益的方法取得的證據(jù)，不具備合法性和真實(shí)性的其他證據(jù)材料。
2審查證據(jù)證明力的大小。根據(jù)各種證據(jù)對(duì)客觀事實(shí)的反映程度、與案件事實(shí)的關(guān)聯(lián)程度進(jìn)行綜合判斷。證據(jù)客觀性越強(qiáng)和證據(jù)的關(guān)聯(lián)越密切，證明力就越大。參照《證明同一事實(shí)的數(shù)個(gè)證據(jù)，其證明效力一般可以按照下列情形分別認(rèn)定（優(yōu)勢(shì)證據(jù)規(guī)則）： 國(guó)家機(jī)關(guān)以及其他職能部門(mén)依職權(quán)制作的公文文書(shū)優(yōu)于其他書(shū)證，鑒定結(jié)論、現(xiàn)場(chǎng)筆錄、勘驗(yàn)筆錄、檔案材料以及經(jīng)過(guò)公證或者登記的書(shū)證優(yōu)于其他書(shū)證、視聽(tīng)資料和證人證言，原件、原物優(yōu)于復(fù)制件、復(fù)制品，法定鑒定部門(mén)的鑒定結(jié)論優(yōu)于其他鑒定部門(mén)的鑒定結(jié)論，原始證據(jù)優(yōu)于傳來(lái)證據(jù)，其他證人證言優(yōu)于與當(dāng)事人有親屬關(guān)系或者其他密切關(guān)系的證人提供的對(duì)該當(dāng)事人有利的證言，數(shù)個(gè)種類不同、內(nèi)容一致的證據(jù)優(yōu)于一個(gè)孤立的證據(jù)。
3審查定案證據(jù)是否充分。案件的每一個(gè)事實(shí)都應(yīng)有相應(yīng)的證據(jù)證明，證據(jù)之間的所有矛盾得到合理排除，通過(guò)證據(jù)只能得出唯一的結(jié)論。一是證據(jù)要齊全。案件中每一個(gè)事實(shí)都要有證據(jù)證明；二是證據(jù)之間要協(xié)調(diào)。證據(jù)之間有無(wú)矛盾，矛盾要合理排除，證據(jù)與事實(shí)有無(wú)矛盾，尤其是同客觀規(guī)律、邏輯規(guī)律是否矛盾（如無(wú)照經(jīng)營(yíng)一年，非法經(jīng)營(yíng)額只有幾十元）；三是證據(jù)是否構(gòu)成完整證據(jù)鏈。證據(jù)之間環(huán)環(huán)相扣，形成完整證明體系；四是證據(jù)得出結(jié)論是否唯一。證據(jù)證明的事實(shí)必須排除其他的可能，只具有唯一性，因?yàn)榭陀^事實(shí)只有一個(gè)。五是慎重把握孤證定案。及時(shí)制止違法行為，當(dāng)事人權(quán)益保護(hù)有救濟(jì)渠道，因而，行政處罰可以孤證定案，但參照《最高人民法院關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問(wèn)題的規(guī)定》71條規(guī)定（補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)規(guī)則），下列證據(jù)不能單獨(dú)作為定案依據(jù)：未成年人所作的與其年齡和智力狀況不相適應(yīng)的證言，與一方當(dāng)事人有親屬關(guān)系或者其他密切關(guān)系的證人所作的對(duì)該當(dāng)事人有利的證言或者與一方當(dāng)事人有不利關(guān)系的證人所作的對(duì)該當(dāng)事人不利的證言，難以識(shí)別是否經(jīng)過(guò)修改的視聽(tīng)資料，無(wú)法與原件、原物核對(duì)的復(fù)制件或者復(fù)制品，經(jīng)改動(dòng)而當(dāng)事人不予認(rèn)可的證據(jù)材料，其他不能單獨(dú)作為定案依據(jù)的證據(jù)材料。
實(shí)踐中常存在的問(wèn)題。一是證據(jù)不充分。主體方面：企業(yè)的證照（關(guān)系到能否獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，關(guān)系到適用法律定性處罰）和法定代表人或負(fù)責(zé)人以及自然人的身份證明（關(guān)系到是否具備行政法律責(zé)任能力，是否應(yīng)當(dāng)處罰或從輕、減輕處罰）不全，無(wú)照經(jīng)營(yíng)案中缺少應(yīng)當(dāng)取得而是否依法取得許可證或者其他批準(zhǔn)文件的證據(jù)（涉及一事不再罰），當(dāng)事人名稱前后不一（加盟店），多個(gè)投資主體未各方印證；行為事實(shí)方面：無(wú)違法行為發(fā)生時(shí)間（自違法行為發(fā)生之日起兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰以及法律的從舊從新），無(wú)違法行為發(fā)生地點(diǎn)（行政處罰由違法行為發(fā)生地的工商機(jī)關(guān)管轄），無(wú)手段與經(jīng)過(guò)證據(jù)（如戶外廣告未登記案，是自行發(fā)布還是委托發(fā)布沒(méi)有調(diào)查），違法行為結(jié)果不清（涉案物品數(shù)量、非法所得、非法經(jīng)營(yíng)額前后矛盾或未調(diào)查）；文件證據(jù)方面：強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)等文件作為證據(jù)不提取，如“瓶裝啤酒不得用繩捆扎出售”的國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)文件、禁止銷(xiāo)售超薄塑料袋文件。二是證據(jù)矛盾未排除。現(xiàn)場(chǎng)筆錄與詢問(wèn)筆錄矛盾，如現(xiàn)場(chǎng)筆錄記載有6箱，而詢問(wèn)筆錄記載共進(jìn)5箱；現(xiàn)場(chǎng)筆錄與強(qiáng)制措施財(cái)物清單矛盾，如現(xiàn)場(chǎng)筆錄記載有6臺(tái)電腦，而僅扣留4臺(tái)；詢問(wèn)筆錄前后矛盾，第一次詢問(wèn)與第二次詢問(wèn)非法所得數(shù)計(jì)不同，于是就認(rèn)定。
要注意的是：從理論講，證據(jù)的收集與審查認(rèn)定是分開(kāi)的，調(diào)查收集在前，審查認(rèn)定在后；但實(shí)踐中，調(diào)查收集的過(guò)程，也是審查的過(guò)程，尤其是辦案機(jī)構(gòu)，法制機(jī)構(gòu)是嚴(yán)格按照分開(kāi)操作的。
是指在行政處罰程序中，利用證據(jù)證明違法案件事實(shí)和行政處罰程序事實(shí)要達(dá)到的程度。目前，我國(guó)尚未制定證據(jù)法，對(duì)證明標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法律作出明確規(guī)定，理論界一直在探討，這也是困擾我們執(zhí)法的一大難題，即如何判斷證據(jù)充分，特別是當(dāng)一個(gè)行政決定用于制裁一個(gè)違法者，它必須有確實(shí)、充分的證據(jù)，但行政實(shí)踐沒(méi)有那么理想：證據(jù)可能已滅失，也可能過(guò)于隱蔽，還有其他一些取證上的困難，行政機(jī)關(guān)無(wú)法找到確實(shí)充分的證據(jù)，有時(shí)證據(jù)充分而不確實(shí)，有時(shí)證據(jù)確實(shí)而不充分，有時(shí)既不確實(shí)也不充分，即使只是要求主要證據(jù)確實(shí)充分，也仍然可能做不到，但行政機(jī)關(guān)必須處理，這就迫切要求制定證明標(biāo)準(zhǔn)。
1客觀事實(shí)與法律事實(shí)?！耙允聦?shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”，這是行政執(zhí)法和司法共同遵守的準(zhǔn)則，也就是說(shuō)任何一個(gè)法律上的決定都不能離開(kāi)事實(shí)基礎(chǔ)，那么，“事實(shí)”是指客觀事實(shí)，還是法律事實(shí)，傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為是指客觀事實(shí)，但現(xiàn)在爭(zhēng)議很大，如《最高人民法院關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問(wèn)題的規(guī)定》第53條規(guī)定“人民法院裁判行政案件，應(yīng)當(dāng)以證據(jù)證明的案件事實(shí)為依據(jù)”, 證據(jù)證明的案件事實(shí)是法律事實(shí)，但不一定是客觀事實(shí)，因?yàn)榭陀^現(xiàn)實(shí)與據(jù)以作出一個(gè)法律決定的“事實(shí)”根據(jù)并不完全是同一個(gè)東西，甚至在本質(zhì)上不是同一個(gè)東西,據(jù)以作出一個(gè)行政決定的事實(shí)是證據(jù)事實(shí)（包括證明現(xiàn)存事實(shí)的證據(jù)），但由于證據(jù)制度的局限性，行政決定所依據(jù)的事實(shí)未必就是客觀事實(shí)，如果沒(méi)有相反的足夠的證據(jù)，甚至永遠(yuǎn)無(wú)法知道這一事實(shí)是否虛假，還有可能兩個(gè)程序產(chǎn)生兩個(gè)事實(shí)，如行政機(jī)關(guān)在行政處罰中認(rèn)定的違法事實(shí)，復(fù)議或訴訟機(jī)關(guān)予以改變又認(rèn)定了另一個(gè)事實(shí)。盡管如此，以證據(jù)制度為重要內(nèi)容的行政程序肯定了符合證據(jù)證明要求的行政決定的正當(dāng)性，行政機(jī)關(guān)必須強(qiáng)化證據(jù)意識(shí)，依法窮盡手段調(diào)查收集證據(jù)，這是因?yàn)椋鹤C據(jù)，是人類認(rèn)識(shí)世界的最基本的手段，對(duì)于認(rèn)識(shí)過(guò)去的事實(shí)來(lái)說(shuō)，證據(jù)是唯一的手段,雖然證據(jù)并不絕對(duì)可靠，物證、證言、視聽(tīng)資料、書(shū)證等幾乎全部都可以偽造，但人類如果放棄這些證明、認(rèn)識(shí)手段，人類將變成沒(méi)有眼睛、沒(méi)有耳朵、幾乎完全無(wú)法認(rèn)識(shí)世界、更不能自我發(fā)展的怪物、廢物。人類只能通過(guò)發(fā)展科學(xué)技術(shù)、完善證據(jù)手段和制度來(lái)提高和發(fā)展認(rèn)識(shí)世界的能力。當(dāng)然，無(wú)論如何發(fā)展，從遠(yuǎn)古的神明裁判（ 借助“神”的力量來(lái)考驗(yàn)當(dāng)事人，以確定被告人是否有罪或敗訴的原始審判方式，簡(jiǎn)稱神判。大約產(chǎn)生于原始社會(huì)末期，盛行于一些古代奴隸制國(guó)家和歐洲中世紀(jì)前期封建制國(guó)家。通過(guò)現(xiàn)象認(rèn)定為神的授意， 神明裁判用各種方法考驗(yàn)當(dāng)事人，通常有水、火的考驗(yàn)。例如把被告人捆起來(lái)投入水中，淹死為有罪，沒(méi)有淹死為無(wú)罪等），到中世紀(jì)的形式證據(jù)制度（糾問(wèn)式，所謂糾問(wèn)式訴訟又稱審問(wèn)式訴訟，是封建社會(huì)普遍采用的一種訴訟程序。法官地位極其強(qiáng)大，處于主導(dǎo)地位，既可舉證，也可認(rèn)證，集起訴權(quán)和審判權(quán)于一身，既執(zhí)行審判的職能，又執(zhí)行控訴的職能。被告人只有被審問(wèn)的義務(wù)，沒(méi)有反駁控訴、進(jìn)行辯護(hù)的權(quán)利。在這種訴訟模式下，拷問(wèn)（既刑訊逼供）是非常普遍的審訊方式?！。?，再到現(xiàn)代證據(jù)制度，證據(jù)的缺陷都是始終存在的，只是程度不同而已（在證明標(biāo)準(zhǔn)中講。許慎撰《說(shuō)文解字》認(rèn)為：“訴，告也”；“訟，爭(zhēng)也；從字面上看，“訴”﹦“言”＋“斥”，可以指提出或發(fā)出排斥對(duì)方的言論，即控訴、告發(fā)、控告對(duì)方；“訟”﹦“言”＋“公”，可以指將彼此間各執(zhí)一理而相持不下的爭(zhēng)辯、糾紛等提交公共權(quán)力機(jī)構(gòu)，以求在公共權(quán)力機(jī)構(gòu)就彼此間爭(zhēng)辯、糾紛等的是非曲直，并得到公平、公正的裁斷）
2證明標(biāo)準(zhǔn)的種類。證明標(biāo)準(zhǔn)是證據(jù)法中的基本問(wèn)題，又稱證明要求、證明尺度、法定的證明程度，指證明主體為了實(shí)現(xiàn)其證明目的，在證據(jù)上的法定要求。關(guān)于證明標(biāo)準(zhǔn)種類，理論界認(rèn)識(shí)不一，三種、四種、五種都有討論，主流集中在根據(jù)三大訴訟特點(diǎn)分為三類：一排除合理懷疑標(biāo)準(zhǔn)。排除合理懷疑是英美法系國(guó)家一致公認(rèn)的刑事訴訟證明標(biāo)準(zhǔn)，所謂 “排除合理懷疑”，首先意味著檢控方對(duì)被告人有罪的證明并不需要達(dá)到排除 “一切懷疑”的程度，它所要求的只是排除 “合理的懷疑”（疑罪從無(wú)）；二是優(yōu)勢(shì)證明標(biāo)準(zhǔn)?！睹袷略V訟證據(jù)的若干規(guī)定》第73條規(guī)定 “雙方當(dāng)事人對(duì)同一事實(shí)舉出相反的證據(jù)，但都沒(méi)有足夠的依據(jù)否定對(duì)方證據(jù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合案件情況，判斷一方提供的證據(jù)的證明力是否明顯大于另一方提供證據(jù)的證明力，并對(duì)證明力較大的證據(jù)予以確認(rèn)。因證據(jù)的證明力無(wú)法判斷導(dǎo)致?tīng)?zhēng)議事實(shí)難以認(rèn)定的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)舉證責(zé)任分配的規(guī)則作出裁判?！备鶕?jù)此條規(guī)定，在雙方當(dāng)事人對(duì)同一事實(shí)舉出相反證據(jù)且都無(wú)法否定對(duì)方證據(jù)情況下，一方當(dāng)事人的證明力較大的證據(jù)支持的事實(shí)具有優(yōu)勢(shì)性，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)這一證據(jù)作出判決；三是清楚而有說(shuō)服力的證明標(biāo)準(zhǔn)。清楚而又說(shuō)服力的證明標(biāo)準(zhǔn)是指在行政訴訟中，承擔(dān)證明責(zé)任的行政機(jī)關(guān)提供的證據(jù)與所要證明的對(duì)象之間有清晰而明確的邏輯關(guān)系，讓一個(gè)心智正常之人站在行政機(jī)關(guān)的角度，能得出所要證明的事實(shí)（自由心證）。舉例說(shuō)明：1994年6月13日，美國(guó)前橄欖球明星、影視界當(dāng)紅演員辛普森的前妻尼科爾和她的男友羅納德?戈德曼血跡斑斑的尸體在尼科爾的公寓外被發(fā)現(xiàn)，當(dāng)日警方傳訊辛普森后將其釋放；17日，辛普森駕車(chē)外逃時(shí)被捕，美國(guó)全國(guó)電視實(shí)況轉(zhuǎn)播了在洛杉磯高速公路上的驚險(xiǎn)追捕場(chǎng)面。辛普森被警方指控犯有雙命血案，辛氏自稱無(wú)罪。于是開(kāi)始了一場(chǎng)歷時(shí)474天的、震撼全美的“世紀(jì)審判”。但著名的“辛普森案”分別在刑事、民事審判上有截然不同的兩種判決：辛普森被警方指控為殺害其前妻尼科爾.布朗.辛普森的嫌疑人，在刑事審判中，因控方的證據(jù)未能達(dá)到“排除合理懷疑”程度，陪審團(tuán)遂對(duì)辛普森作無(wú)罪判決。然而在隨后的民事訴訟中，法庭以同樣的證據(jù)，判決辛普森向受害方賠償。為什么刑事審判不認(rèn)定辛普森有加害行為，而民事訴訟卻認(rèn)定他有加害行為？這并不矛盾，這是因?yàn)槊绹?guó)的刑事訴訟和民事訴訟分別規(guī)定了各自不同的證明標(biāo)準(zhǔn)，刑事訴訟證明標(biāo)準(zhǔn)較高（證據(jù)要達(dá)到排除合理懷疑），民事訴訟的證明標(biāo)準(zhǔn)較低，就是能判斷“他干的可能性較大”即可?？梢?jiàn)訴訟證明標(biāo)準(zhǔn)在訴訟中具有至關(guān)重要的地位。我們必須參照行政訴訟證明標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真調(diào)查收集和審查認(rèn)定證據(jù),切實(shí)履行法定職責(zé)。
撰寫(xiě)案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告，是案件調(diào)查中的重要環(huán)節(jié)，是連接一般程序中調(diào)查取證環(huán)節(jié)和核審、決定環(huán)節(jié)的重要橋梁。28號(hào)令規(guī)定，案件調(diào)查終結(jié)，或者辦案機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)終止調(diào)查的，都應(yīng)當(dāng)撰寫(xiě)案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告。根據(jù)28號(hào)令第45條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)撰寫(xiě)調(diào)查終結(jié)報(bào)告的，有以下兩種情況下：
辦案機(jī)構(gòu)認(rèn)為對(duì)案件的調(diào)查已經(jīng)達(dá)到事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿、充分，處罰理由和依據(jù)確定，可以直接依據(jù)已有的調(diào)查結(jié)果作出處罰決定，從而撰寫(xiě)擬予處罰的調(diào)查終結(jié)報(bào)告，終結(jié)案件的調(diào)查程序。這是我們時(shí)常遇到的案件調(diào)查終結(jié)形式。
給予處罰的調(diào)查終結(jié)報(bào)告由首部、正文、尾部三個(gè)部分組成，其中正文部分要包含當(dāng)事人的基本情況、違法事實(shí)、相關(guān)證據(jù)及其證明事項(xiàng)、案件性質(zhì)、自由裁量理由、處罰依據(jù)、處罰建議等七項(xiàng)內(nèi)容。與58號(hào)令的規(guī)定相比較，增加了“相關(guān)證據(jù)及其證明事項(xiàng)”、“自由裁量理由”兩項(xiàng)重要內(nèi)容。
雖然案件的事實(shí)、證據(jù)等尚未查清、確定，但是辦案機(jī)構(gòu)認(rèn)為沒(méi)有繼續(xù)調(diào)查的必要時(shí)，可以終止案件調(diào)查。28號(hào)令規(guī)定，辦案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)終止調(diào)查的不同原因，分別撰寫(xiě)不同類型的案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告，但根據(jù)28號(hào)令第45條第（二）項(xiàng)規(guī)定“認(rèn)為違法事實(shí)不成立，應(yīng)當(dāng)予以銷(xiāo)案的；或者違法行為輕微，沒(méi)有造成危害后果，不予行政處罰的；或者案件不屬于本機(jī)關(guān)管轄?wèi)?yīng)當(dāng)移交其他行政機(jī)關(guān)管轄的；或者涉嫌犯罪，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)的，寫(xiě)出調(diào)查終結(jié)報(bào)告，說(shuō)明擬作處理的理由，報(bào)工商行政管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后根據(jù)不同情況分別處理”，此類處理不需提交法制機(jī)構(gòu)核審。
第一，確實(shí)不存在違法行為。是指無(wú)證據(jù)證明當(dāng)事人有違法行為，或者有證據(jù)證明違法行為系他人所為，與該當(dāng)事人無(wú)關(guān)。即違法事實(shí)不能成立，應(yīng)當(dāng)辦理銷(xiāo)案審批手續(xù)。
第二，違法事實(shí)不清。雖然沒(méi)有足夠的證據(jù)證明當(dāng)事人從事了特定的違法行為，但是也沒(méi)有證據(jù)證明當(dāng)事人沒(méi)有從事該特定的違法行為，這就出現(xiàn)了違法事實(shí)不清的狀態(tài)。《行政處罰法》第30條規(guī)定：“違法事實(shí)不清的，不得給予行政處罰”（疑罪從無(wú)）。因此，在這種情況下，不論當(dāng)事人存在多大的違法嫌疑，都應(yīng)當(dāng)作出“違法事實(shí)不成立”的認(rèn)定。對(duì)此，辦案機(jī)構(gòu)決定終止調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)辦理銷(xiāo)案審批手續(xù)。
《行政處罰法》規(guī)定了以下幾種情況不予行政處罰，對(duì)此，應(yīng)當(dāng)撰寫(xiě)擬不予處罰的案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告。
第一，違法行為人不具備承擔(dān)行政責(zé)任能力。如未滿14周歲的人有違法行為的，精神病人在不能辨認(rèn)或者不能控制自己行為時(shí)有違法行為的，不予行政處罰。
第二，違法行為輕微，沒(méi)有造成危害后果。違法情節(jié)輕微和沒(méi)有造成危害后果，是兩個(gè)不可或缺的條件，缺一不可。
第三，違法行為已超過(guò)追責(zé)時(shí)效。違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的不再給予行政處罰，法律另有規(guī)定的除外。
一是本機(jī)關(guān)無(wú)管轄權(quán)，應(yīng)當(dāng)移送其他行政機(jī)關(guān)處理的案件；二是當(dāng)事人的行為涉嫌犯罪，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)追罪的案件。
作為違法行為人的自然人死亡，或者作為違法行為人的法人或者其他組織消亡，并且不存在責(zé)任承擔(dān)人的，對(duì)于這種情況，應(yīng)當(dāng)撰寫(xiě)擬予其他處理的案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告。
上述幾種調(diào)查終結(jié)報(bào)告，不僅在適用條件、具體內(nèi)容上存在差別，而且在報(bào)告作出后的后續(xù)處理程序上也存在較大差別。但是，除擬予行政處罰調(diào)查終結(jié)報(bào)告的案件終結(jié)形式外，其他類型調(diào)查終結(jié)報(bào)告的案件終止形式，最終都要在辦案程序上體現(xiàn)為銷(xiāo)案程序。
案件核審制度是工商行政管理機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的重要方式，屬于橫向監(jiān)督（審核和核審），是實(shí)行“辦案、核審、決定”三分離制度的重要舉措。
1工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序規(guī)定（試行）》（18號(hào)令，一九九三年十二月二十四日規(guī)定“法制機(jī)構(gòu)或者法制工作專職人員經(jīng)對(duì)案件進(jìn)行審核，提出下列書(shū)面意見(jiàn)和建議”，《行政處罰法》（１９９６年３月１７日中華人民共和國(guó)主席令第六十三號(hào)公布 自１９９６年１０月１日起施行）頒布后，核審制度有了明確的法律依據(jù)?！缎姓幜P法》第54條規(guī)定“行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)行政處罰的監(jiān)督制度。行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查，發(fā)現(xiàn)行政處罰有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)改正”第46條“省級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)可以根據(jù)本轄區(qū)的實(shí)際情況，確定轄區(qū)內(nèi)各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)核審案件的類型和范圍”。
②第47條規(guī)定“案件核審由工商行政管理機(jī)關(guān)的法制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施。工商行政管理所以自己的名義實(shí)施行政處罰的案件，由工商行政管理所的法制員負(fù)責(zé)核審”。這是新增加的內(nèi)容。
③核審的范圍、類型與內(nèi)容。一是范圍和類型?！缎姓幜P法》第46條規(guī)定“省級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)可以根據(jù)本轄區(qū)的實(shí)際情況，確定轄區(qū)內(nèi)各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)核審案件的類型和范圍”，這是考慮到全國(guó)各地辦案數(shù)量和法制機(jī)構(gòu)人員數(shù)量、業(yè)務(wù)水平的差異，作出的授權(quán)性規(guī)定；二是內(nèi)容?！?strong>行政處罰法》第49條規(guī)定“案件核審的主要內(nèi)容包括：所辦案件是否具有管轄權(quán)，當(dāng)事人的基本情況是否清楚，案件事實(shí)是否清楚、證據(jù)是否充分，定性是否準(zhǔn)確，適用依據(jù)是否正確，處罰是否適當(dāng)，程序是否合法。
④核審的結(jié)果。《行政處罰法》第50條規(guī)定“核審機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)對(duì)案件進(jìn)行核審，提出以下書(shū)面意見(jiàn)和建議：對(duì)事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、適用依據(jù)正確、定性準(zhǔn)確、處罰適當(dāng)、程序合法的案件，同意辦案機(jī)構(gòu)意見(jiàn)，建議報(bào)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后告知當(dāng)事人；對(duì)定性不準(zhǔn)、適用依據(jù)錯(cuò)誤、處罰不當(dāng)?shù)陌讣?，建議辦案機(jī)構(gòu)修改；對(duì)事實(shí)不清、證據(jù)不足的案件，建議辦案機(jī)構(gòu)補(bǔ)正；對(duì)程序不合法的案件，建議辦案機(jī)構(gòu)糾正；對(duì)違法事實(shí)不成立或者已超過(guò)追責(zé)期限的案件，建議銷(xiāo)案；對(duì)違法事實(shí)輕微并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害后果的案件，建議不予行政處罰；對(duì)超出管轄權(quán)的案件，建議辦案機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定移送；對(duì)涉嫌犯罪的案件，建議移送司法機(jī)關(guān)。
5核審的程序。一是受理與登記。辦案機(jī)構(gòu)將案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告、行政處罰建議書(shū)連同卷宗送法制機(jī)構(gòu)核審時(shí)，核審機(jī)構(gòu)接到辦案機(jī)構(gòu)的核審材料后，應(yīng)當(dāng)予以登記；二是法制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指定具體承辦人員負(fù)責(zé)核審工作；三是進(jìn)行核審并提出核審意見(jiàn)；四是退卷。核審機(jī)構(gòu)核審?fù)戤?，?yīng)當(dāng)及時(shí)退卷。辦案機(jī)構(gòu)應(yīng)將案卷、擬作出的行政處罰建議及核審意見(jiàn)報(bào)工商行政管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審查決定。
告知是行政處罰法確立的一項(xiàng)重要程序，其目的是為了更好的保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，體現(xiàn)行政執(zhí)法的公平、公正和公開(kāi)。在行政處罰的一般程序中，告知體現(xiàn)為處罰告知和聽(tīng)證告知兩種。
1告知時(shí)間。工商行政管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)行政處罰建議批準(zhǔn)后（28號(hào)令52條）；
3告知內(nèi)容。一是告知當(dāng)事人擬作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)、處罰內(nèi)容；二是告知當(dāng)事人依法享有陳述、申辯權(quán)；三是凡擬作出的行政處罰屬于聽(tīng)證范圍的，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利。行政處罰聽(tīng)證程序是行政處罰一般程序中的特殊程序，而不是一個(gè)獨(dú)立的行政處罰程序，也不是每一個(gè)行政處罰案件中作出處罰決定的必經(jīng)程序，根據(jù)總局29號(hào)令和《安徽省行政處罰聽(tīng)證程序規(guī)定》的規(guī)定，我省工商行政管理機(jī)關(guān)在作出下列行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利：責(zé)令停業(yè)整頓、責(zé)令停止?fàn)I業(yè)、責(zé)令停止廣告業(yè)務(wù)等，吊銷(xiāo)、收繳或者扣繳營(yíng)業(yè)執(zhí)照、吊銷(xiāo)廣告經(jīng)營(yíng)許可證、撤銷(xiāo)商標(biāo)注冊(cè)、撤銷(xiāo)特殊標(biāo)志登記等，對(duì)公民處以1000元、對(duì)法人或者其他組織處以10000元以上罰款，對(duì)公民作出沒(méi)收違法所得和非法財(cái)物價(jià)值達(dá)到3000元以上行政處罰的，對(duì)法人或者其他組織作出沒(méi)收違法所得和非法財(cái)物價(jià)值達(dá)到30000元以上行政處罰的。
4告知方式。一是口頭形式告知的，辦案機(jī)構(gòu)或者受委托的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將告知情況記入筆錄，并由當(dāng)事人在筆錄上簽名或者蓋章；二是書(shū)面形式告知的，工商行政管理機(jī)關(guān)可以直接送達(dá)當(dāng)事人，也可以委托當(dāng)事人所在地的工商行政管理機(jī)關(guān)代為送達(dá)，還可以采取郵寄送達(dá)的方式送達(dá)當(dāng)事人。采用上述方式無(wú)法送達(dá)的，由工商行政管理機(jī)關(guān)以公告的方式告知。
5告知的法律效果。告知行為一旦完成，就開(kāi)始計(jì)算當(dāng)事人行使陳述權(quán)、申辯權(quán)和舉行聽(tīng)證的權(quán)利的期限。具體計(jì)算方法為：直接送達(dá)、委托送達(dá)的，自當(dāng)事人簽收之日起三個(gè)工作日內(nèi)；郵寄送達(dá)的，自辦案機(jī)關(guān)掛號(hào)寄出之日起十五日內(nèi)（如因不可抗力或者其他特殊情況，當(dāng)事人在規(guī)定的期間沒(méi)有收到的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際收到之日起三個(gè)工作日內(nèi)行使權(quán)利）；公告送達(dá)的，自公告之日起十五日內(nèi)；期間開(kāi)始之日不計(jì)算在內(nèi)；在上述時(shí)間內(nèi)，當(dāng)事人未行使陳述、申辯權(quán)，也未作任何其他表示的，視為放棄此權(quán)利。
6其他告知。作為行政處罰制度的告知程序，它不僅僅只表現(xiàn)為處罰告知和聽(tīng)證告知的形式，而是體現(xiàn)在行政處罰的整個(gè)過(guò)程之中。結(jié)合《行政處罰法》和28號(hào)令的規(guī)定，工商行政處罰程序中告知還包括：
1 不予立案的告知制度。28號(hào)令第19條規(guī)定，對(duì)不予立案的投訴、舉報(bào)、申訴，經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由辦案機(jī)構(gòu)將結(jié)果告知具名的投訴人、申訴人、舉報(bào)人。
2 執(zhí)法人員身份的告知制度。《行政處罰法》第34條第1款規(guī)定，執(zhí)法人員當(dāng)場(chǎng)作出處罰決定的，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人出示執(zhí)法身份證件；第37條第1款規(guī)定，在調(diào)查或檢查違法行為時(shí)，執(zhí)法人員不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)向有關(guān)人員出示證件。這就是表明身份程序。
3 當(dāng)事人義務(wù)的告知制度。向有關(guān)單位和個(gè)人收集、調(diào)取證據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)告知其有如實(shí)提供證據(jù)的義務(wù)（28號(hào)令第20條第3款）；處罰決定書(shū)中告知當(dāng)事人履行行政處罰決定的方式、期限和途徑（28號(hào)令第56條第1款第5項(xiàng)）；告知當(dāng)事人分期或者延期繳納罰款的期限（28號(hào)令第72條）。
4 當(dāng)事人權(quán)利的告知制度。28號(hào)令第20條第2款規(guī)定，首次向案件當(dāng)事人收集、調(diào)取證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)告知其有申請(qǐng)辦案人員回避的權(quán)利；
采取行政強(qiáng)制措施時(shí)（28號(hào)令第35條第1款）和行政處罰決定書(shū)中（28號(hào)令第56條第1款第6項(xiàng)），應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人享有行政復(fù)議和行政訴訟的權(quán)利；對(duì)投訴、申訴、舉報(bào)所涉及的違法嫌疑人的處理結(jié)果，告知被調(diào)查人和具名的舉報(bào)、申訴、投訴人（28號(hào)令第58條第1款）；告知當(dāng)事人領(lǐng)取解除強(qiáng)制措施的財(cái)物（28號(hào)令第76條）；告知當(dāng)事人行政處罰決定的內(nèi)容。《行政處罰法》第40條規(guī)定：“行政處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)在宣告后當(dāng)場(chǎng)交付當(dāng)事人”?？偩?8號(hào)令第66條也規(guī)定：“送達(dá)處罰決定書(shū)，應(yīng)當(dāng)在宣告后當(dāng)場(chǎng)交付當(dāng)事人，當(dāng)事人不在場(chǎng)的，應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)按照下條的規(guī)定送達(dá)”（宣告與否，與行政訴訟的期限計(jì)算也直接相關(guān)。行政訴訟法及其解釋規(guī)定，在特殊情況下，自原告知道或者應(yīng)當(dāng)知道具體行政行為內(nèi)容之日起計(jì)算起訴期限，最長(zhǎng)不超過(guò)2年）。
2聽(tīng)證。聽(tīng)證的范圍，前面已說(shuō)。聽(tīng)證一般可分為四個(gè)階段，即
《行政處罰法》第32條“規(guī)定對(duì)當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)核；當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)采納”。
1屬于陳述、申辯的，由辦案機(jī)構(gòu)復(fù)核，辦案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人將復(fù)核意見(jiàn)填寫(xiě)在處罰決定審批表中；
3從輕、減輕、從重的法定條件。根據(jù)《行政處罰法》第27條規(guī)定：當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處罰：主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的,受他人脅迫有違法行為的,配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的,其他依法從輕或者減輕行政處罰的.從輕行政處罰是指行政機(jī)關(guān)根據(jù)違法行為的具體情節(jié)對(duì)違法行為在依法可能受的幾種處罰種類中選擇較輕的處罰種類，或在一種行政處罰種類允許的幅度內(nèi)選擇較低幅度予以處罰(30%以下)；減輕行政處罰是指行政機(jī)關(guān)根據(jù)違法行為的具體情節(jié)，對(duì)該違法行為在依法可能受到的一種或幾種處罰種類之外選擇更輕的處罰種類或在一種行政處罰種類允許的幅度最低限以下予以處罰；從重行政處罰是指行政機(jī)關(guān)根據(jù)違法行為的具體情節(jié)，對(duì)該違法行為在依法可能受到的幾種處罰種類中選擇較重的處罰種類，或在一種行政處罰種類允許的幅度內(nèi)選擇較高限度予以處罰（70%以上）。
4關(guān)于重新告知問(wèn)題?！缎姓幜P法》第31條規(guī)定”行政機(jī)關(guān)在作出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利”,因此，雖然28號(hào)令未作明確規(guī)定，只要改變后擬作出的行政處罰的事實(shí)或依據(jù)或處罰內(nèi)容不同于改變前擬作出的行政處罰的事實(shí)或依據(jù)或處罰內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)重新告知，但改變的僅是減輕處罰的內(nèi)容，則無(wú)需重新告知。
5復(fù)核中發(fā)現(xiàn)新的違法行為的處理。在復(fù)核或聽(tīng)證過(guò)程中發(fā)現(xiàn)新的違法行為的，對(duì)于新的那部分違法行為，可以向當(dāng)事人指出該行為的違法性質(zhì)，能夠改正的，責(zé)令其改正。如果發(fā)現(xiàn)的違法行為危害極其嚴(yán)重，必須徹底糾正或者予以行政處罰，否則將會(huì)對(duì)社會(huì)公共利益或人民生命財(cái)產(chǎn)安全造成重大影響，在這種特殊情況下屬于不同性質(zhì)的，或者雖屬同種性質(zhì)，但明顯不可以視為一個(gè)違法行為的組成部分，對(duì)于這種情況，可將新發(fā)現(xiàn)的違法行為視為新的違法行為，另行立案調(diào)查，作出處罰決定；如必須并案處理的，可將原擬作出的行政處罰決定撤銷(xiāo)，重新立案調(diào)查，對(duì)該違法行為進(jìn)行處罰。這種情況與“申辯禁止不利變更原則”相抵觸，只能在不得已的情況下使用。
實(shí)踐中常存在的問(wèn)題。一是擅自不執(zhí)行并處條款。如《產(chǎn)品質(zhì)量法》第50條規(guī)定：“沒(méi)收違法生產(chǎn)銷(xiāo)售的產(chǎn)品，并處違法生產(chǎn)銷(xiāo)售產(chǎn)品貨值金額百分之五十以上三倍以下的罰款；有違法所得的并處沒(méi)收違法所得。”可有的案件在適用該條時(shí)卻只“罰”不“沒(méi)。二是定性錯(cuò)誤。無(wú)照或超范圍經(jīng)營(yíng)行為應(yīng)適用相關(guān)特別規(guī)定定性，而適用《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》，如擅自從事危險(xiǎn)化學(xué)品、印刷、直銷(xiāo)、糧食收購(gòu)、報(bào)廢汽車(chē)回收、互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)、電子游戲廳、音像制品等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)分別適用《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》、《印刷業(yè)管理?xiàng)l例》、《直銷(xiāo)管理?xiàng)l例》、、《糧食流通管理?xiàng)l例》、《報(bào)廢汽車(chē)回收管理辦法》、《互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例》、《娛樂(lè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例》、《音像制品管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)處罰；個(gè)體工商戶一照多點(diǎn)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，增設(shè)經(jīng)營(yíng)點(diǎn)在登記機(jī)關(guān)轄區(qū)外經(jīng)營(yíng)的，依據(jù)《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第15條的規(guī)定定性處罰，增設(shè)經(jīng)營(yíng)點(diǎn)在登記轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的，根據(jù)國(guó)家局答復(fù)，不能按照無(wú)照經(jīng)營(yíng)處罰，應(yīng)當(dāng)依據(jù)該《細(xì)則》第16條第1款的規(guī)定定性處罰；在商品或者包裝上對(duì)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)要求必須標(biāo)注的事項(xiàng)作引人誤解的虛假標(biāo)注的，應(yīng)依據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第五條第（四）項(xiàng)按虛假表示定性，而按第九條定性虛假宣傳。三是剝奪當(dāng)事人的陳述、申辯權(quán)。如某案送達(dá)行政處罰告知書(shū)，當(dāng)事人未聲明放棄陳述、申辯，且三日期限未滿，就于下達(dá)處罰決定書(shū)，并于送達(dá)當(dāng)事人。四是《告知通知書(shū)》違規(guī)傳真送達(dá)。一局此舉被當(dāng)事人以程序違法引起了長(zhǎng)達(dá)10個(gè)多月的訟累。
是指工商行政管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人經(jīng)對(duì)案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告、核審意見(jiàn)或者聽(tīng)證報(bào)告，當(dāng)事人的陳述、申辯意見(jiàn)，擬作出的行政處罰決定進(jìn)行審查，根據(jù)不同情況分別作出給予行政處罰、銷(xiāo)案、不予行政處罰、移送其他機(jī)關(guān)等處理決定的過(guò)程
(1)提請(qǐng)與審批。提請(qǐng)報(bào)批人為辦案機(jī)構(gòu)，填寫(xiě)《行政處罰決定審批表》；審批人為辦案機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人或分工負(fù)責(zé)人，審查三方意見(jiàn)，即辦案機(jī)構(gòu)意見(jiàn)（案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告、復(fù)核意見(jiàn)）、法制機(jī)構(gòu)意見(jiàn)（核審意見(jiàn)、聽(tīng)證報(bào)告）、當(dāng)事人意見(jiàn)（陳述、申辯），再作出決定審批。
（2）決定的方式。一是一般案件由辦案機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人或分工負(fù)責(zé)人在審查三方意見(jiàn)后，直接審批決定；二是根據(jù)28號(hào)令第55條規(guī)定“工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)重大、復(fù)雜案件，或者重大違法行為給予較重處罰的案件，應(yīng)當(dāng)提交工商行政管理機(jī)關(guān)有關(guān)會(huì)議集體討論決定。重大、復(fù)雜案件，或者重大違法行為給予較重處罰的案件范圍，由省級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)確定”，對(duì)這類案件，需提交局長(zhǎng)辦公會(huì)或聯(lián)席會(huì)議或案件審理委員會(huì)等集體討論決定。要注意的是我局規(guī)定為局長(zhǎng)辦公會(huì)議
1給予行政處罰的決定。負(fù)責(zé)人經(jīng)認(rèn)真審查后，認(rèn)為事實(shí)清楚、證據(jù)充分、定性準(zhǔn)確、處罰適當(dāng)、程序合法、手續(xù)完備，批準(zhǔn)
2予以銷(xiāo)案的決定。系對(duì)違法事實(shí)不能成立，即兩種情況，一是違法行為不存在，二是違法行為事實(shí)不清，根據(jù)《行政處罰法》
3不予行政處罰的決定。系違法事實(shí)成立，但由于存在法定不予行政處罰的事由，因而，作出不予行政處罰的決定。主要包括：一是違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害后果的（行政處罰法第27條）（行政處罰法第25條）；三是 精神病人在不能辨認(rèn)或者不能控制自己行為時(shí)有違法行為的（行政處罰法第26條）；四是行政處罰法第29條）。
4移送其他機(jī)關(guān)的決定。包括移送其他工商行政管理機(jī)關(guān)（無(wú)內(nèi)部管轄權(quán)）、其他行政機(jī)關(guān)（無(wú)職能管轄權(quán)）、司法機(jī)關(guān)（涉嫌構(gòu)成犯罪）三種情況，作移送決定。
（4）辦案期限。是指從立案之日起到作出行政處理決定的時(shí)間。根據(jù)28號(hào)令第57條規(guī)定，一是適用一般程序處理的案件應(yīng)當(dāng)自立案之日起九十日內(nèi)作出處理決定；二是案情復(fù)雜（有調(diào)查取證難度），不能在規(guī)定期限內(nèi)作出處理決定的，經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)三十日；三是案情特別復(fù)雜（適用法律待有權(quán)機(jī)關(guān)解釋、以另案結(jié)果為依據(jù)以及其他情形），經(jīng)延期仍不能作出處理決定的，應(yīng)當(dāng)由工商行政管理機(jī)關(guān)有關(guān)會(huì)議集體討論決定是否繼續(xù)延期。四是案件處理過(guò)程中聽(tīng)證、公告（不含處罰決定書(shū)的公告）和鑒定等時(shí)間不計(jì)入前款所指的案件辦理期限”。
第56條規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)作出行政處罰決定，應(yīng)當(dāng)制作行政處罰決定書(shū)。
1行政處罰決定書(shū)的內(nèi)容.。包括：當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址等基本情況（公民以身份證為準(zhǔn)，法人或其他組織以證照為準(zhǔn)）；違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實(shí)和證據(jù)【時(shí)間、地點(diǎn)、人物、動(dòng)機(jī)、手段、經(jīng)過(guò)、目的、結(jié)果（包括物品、非法經(jīng)營(yíng)額、非法所得）】；行政處罰的內(nèi)容和依據(jù)（種類、額度）；采納當(dāng)事人陳述、申辯的情況及理由（是否采納的理由）；行政處罰的履行方式和期限；不服行政處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；作出行政處罰決定的工商行政管理機(jī)關(guān)的名稱和作出決定的日期。行政處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)加蓋作出行政處罰決定的工商行政管理機(jī)關(guān)的印章。
2制作處罰決定書(shū)的要求。根據(jù)要求，現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)制作說(shuō)理式處罰決定書(shū)。一是內(nèi)容要講清“三理”，即事理、法理、情理，事理要書(shū)寫(xiě)查明事實(shí)并列舉證據(jù)（簡(jiǎn)單的案件包括五何要素，即何時(shí)、何地、何人、何因、何果），法理要寫(xiě)明定性處罰的依據(jù)，情理要寫(xiě)明是否采納當(dāng)事人陳述、申辯的理由和自由裁量的理由；二是格式順序?yàn)椋寒?dāng)事人的姓名或者名稱、地址等基本情況，案源，查明事實(shí)，列舉證據(jù)并注明證明事項(xiàng)，處罰告知、當(dāng)事人陳述、申辯的意見(jiàn)，是否采納當(dāng)事人陳述、申辯的理由，定性處罰依據(jù)，決定內(nèi)容，履行方式和期限，訴權(quán)交待，機(jī)關(guān)的名稱和作出決定的日期（蓋章）。
（2）送達(dá)。是指行政機(jī)關(guān)依照法定的程序和方式將行政處罰決定書(shū)和有關(guān)的法律文書(shū)送交行政處罰當(dāng)事人的行為。
1第66條規(guī)定“工商行政管理機(jī)關(guān)送達(dá)處罰決定書(shū)，應(yīng)當(dāng)在宣告后當(dāng)場(chǎng)交付當(dāng)事人；當(dāng)事人不在場(chǎng)的，應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)按照下條的規(guī)定送達(dá)”，因此，執(zhí)法人員送達(dá)時(shí)，應(yīng)向當(dāng)事人宣讀。
2第67條規(guī)定， 工商行政管理機(jī)關(guān)送達(dá)文書(shū)，除行政處罰告知書(shū)和聽(tīng)證告知書(shū)外，應(yīng)當(dāng)按下列方式送達(dá)：
一是直接送達(dá)。這是基本方式。直接送達(dá)當(dāng)事人的，由當(dāng)事人在送達(dá)回證上注明收到日期（當(dāng)事人為公民或個(gè)體戶的，本人不在時(shí)，同住成年家屬簽收；法人或其他組織的，法定代表人、主要負(fù)責(zé)人或辦公室、收發(fā)室、值班室負(fù)責(zé)收件人簽收；已指定代收人的，代收人簽收），并簽名或者蓋章，當(dāng)事人在送達(dá)回證上注明的簽收日期為送達(dá)日期（拒絕簽字的，邀請(qǐng)所在單位或基層組織代表到場(chǎng)簽字，并注明理由）；
二是委托送達(dá)。無(wú)法直接送達(dá)的，可以委托當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)代為送達(dá)；
三是郵寄送達(dá)。無(wú)法直接送達(dá)的，也可以掛號(hào)郵寄送達(dá)，郵寄送達(dá)的，以回執(zhí)上注明的收件日期為送達(dá)日期；
四是公告送達(dá)。采取上述方式無(wú)法送達(dá)的，公告送達(dá)。公告送達(dá)，可以在全國(guó)性報(bào)紙或者辦案機(jī)關(guān)所在地的省一級(jí)報(bào)紙上予以公告，也可以在工商行政管理機(jī)關(guān)公告欄張貼公告，并可以同時(shí)在工商行政管理機(jī)關(guān)網(wǎng)站上公告。自公告發(fā)布之日起經(jīng)過(guò)六十日，即視為送達(dá)。公告送達(dá)，應(yīng)當(dāng)在案卷中記明原因和經(jīng)過(guò)。這是一種不得已的送達(dá)方式，主要適用于受送達(dá)人下落不明。
3注意事項(xiàng)。需要注意：一是四種送達(dá)方式不是可以隨意選擇。首先要采取直接送達(dá)的方式；在無(wú)法直接送達(dá)的情況下才可以采取委托送達(dá)或者郵寄送達(dá)；只有在無(wú)法直接送達(dá)、也無(wú)法委托送達(dá)和郵寄送達(dá)的情況下，才可以采取公告送達(dá)的方式。違反這個(gè)順序，就是送達(dá)程序違法。二是28號(hào)令只規(guī)定了兩種獨(dú)立的公告送達(dá)的方式，一是在國(guó)家級(jí)或者辦案機(jī)關(guān)所在地的省一級(jí)報(bào)紙上公告；二是在工商行政管理機(jī)關(guān)的公告欄上張貼公告。而在工商行政管理機(jī)關(guān)網(wǎng)站上公告，不是獨(dú)立的公告送達(dá)方式，只能與前兩種公告方式同時(shí)進(jìn)行。三是關(guān)于留置送達(dá)、公正送達(dá)。留置送達(dá)在《行政處罰法》和28號(hào)令中未作規(guī)定，不能采取；公正送達(dá)雖然《行政處罰法》和28號(hào)令中未作規(guī)定，但《公證法》規(guī)定屬于公正事項(xiàng)，性質(zhì)屬于訴前證據(jù)保全。
1審查權(quán)限。一是工商行政管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人有權(quán)決定對(duì)本機(jī)關(guān)依本規(guī)定作出的行政處理決定重新進(jìn)行審查；二是上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)有權(quán)決定對(duì)下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)依本規(guī)定作出的行政處理決定重新進(jìn)行審查。
2糾正方式。上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)直接審查下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)行政處理決定時(shí)，可以直接糾正下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)錯(cuò)誤的行政處理決定，對(duì)于上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)作出的糾正決定，下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以執(zhí)行；也可以責(zé)成下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)自行糾正其錯(cuò)誤的行政處理決定，下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)確定的期限內(nèi)結(jié)束案件審查，并在審查決定作出后十日內(nèi)，將審查決定報(bào)上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)。
3糾正要求。一是作出行政處理決定的工商行政管理機(jī)關(guān)重新審查行政處理決定的，原辦理此案的辦案人員應(yīng)當(dāng)回避；二是對(duì)原行政處理決定重新審查的，審查結(jié)論一般應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)有關(guān)會(huì)議集體討論決定；三是工商行政管理機(jī)關(guān)及其辦案人員違反法律、行政法規(guī)和本規(guī)定實(shí)施行政處罰的，應(yīng)視情節(jié)追究行政責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)。
行政職權(quán)是國(guó)家權(quán)力的具體體現(xiàn)，行政機(jī)關(guān)作出的處罰決定是代表國(guó)家行使行政管理職權(quán)，具有強(qiáng)制力和執(zhí)行力，行政處罰的執(zhí)行，就是行政處罰決定實(shí)現(xiàn)的途徑和保障。
當(dāng)事人對(duì)行政處罰決定不服申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，除法律另有規(guī)定的外,行政處罰不停止執(zhí)行。因此，根據(jù)《行政處罰法》第44、46條規(guī)定，行政處罰決定依法作出后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在行政處罰決定的期限內(nèi)，予以履行;其中，履行交納沒(méi)收違法所得、罰款義務(wù)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自收到行政處罰決定書(shū)之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納。
二是根據(jù)《行政處罰法》第47條、第48條規(guī)定，執(zhí)法人員在具備下列情形之一時(shí)，可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款：
2對(duì)公民處以20元以上50元以下、對(duì)法人或者其他組織處以1000元以下罰款，不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的。這種情況指的是按當(dāng)場(chǎng)處罰程序作出的罰款決定，適用時(shí)要同時(shí)滿足兩個(gè)條件：一是罰款額度的限制；二是不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以收繳。如對(duì)流動(dòng)人員的處罰。
3在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)以及其他原因，當(dāng)事人向指定銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出的。這種情況可適用當(dāng)場(chǎng)處罰程序和一般處罰程序作出的罰款決定，適用時(shí)要同時(shí)具備三個(gè)條件：一是有客觀情況的限制；二是當(dāng)事人自行繳納有困難；三是經(jīng)當(dāng)事人提出。
2拍賣(mài)或劃撥。根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財(cái)物拍賣(mài)或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款（等行政強(qiáng)制法出臺(tái)后再確定）；
二是申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。根據(jù)最高人民法院關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》若干問(wèn)題的解釋第88條規(guī)定“行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行其具體行政行為，應(yīng)當(dāng)自被執(zhí)行人的法定起訴期屆滿之日起180日內(nèi)提出”，雖然與《行政處罰法》45條發(fā)生沖突，但實(shí)踐中滿兩個(gè)月即可申請(qǐng)執(zhí)行。
28號(hào)令第72條規(guī)定“ 當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難，需要延期或者分期繳納罰款的，應(yīng)當(dāng)提出書(shū)面申請(qǐng)。經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由辦案機(jī)構(gòu)以辦案機(jī)關(guān)的名義，書(shū)面告知當(dāng)事人延期或者分期的期限”。適用的條件和程序是：
2適用前提是客觀上當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難。當(dāng)事人主觀上沒(méi)有拒絕或者拖延履行罰款義務(wù)的惡意，只是因?yàn)榭陀^上的原因，無(wú)法如期履行罰款義務(wù)。如當(dāng)事人受到水災(zāi)、火災(zāi)等災(zāi)害造成財(cái)產(chǎn)損失等。
3適用程序：一是當(dāng)事人提出書(shū)面申請(qǐng)。申請(qǐng)書(shū)中應(yīng)當(dāng)說(shuō)明分期、延期繳納罰款的原因和理由；二是行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)此進(jìn)行審查，調(diào)查核實(shí)當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)狀況，確定其是否有履行罰款義務(wù)的能力，經(jīng)審查認(rèn)為當(dāng)事人申請(qǐng)的理由成立，填寫(xiě)《行政處罰有關(guān)事項(xiàng)審批表》；三是經(jīng)辦案機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；四是辦案機(jī)構(gòu)填制《分（延）期繳納罰款通知書(shū)》通知當(dāng)事人。通知書(shū)上應(yīng)當(dāng)載明分期、延期繳納的時(shí)限，分期繳納的，要載明每期繳納多少、分幾期繳納完畢；五是一旦當(dāng)事人有了履行能力，就應(yīng)當(dāng)按照行政處罰決定書(shū)的要求，履行罰款義務(wù)，辦案機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)督促。
根據(jù)《安徽省工商行政管理機(jī)關(guān)扣押、沒(méi)收物品管理辦法(試行)》規(guī)定，按以下要求進(jìn)行管理和處理：
（1）管理和處理機(jī)構(gòu)。各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)的辦案機(jī)構(gòu)、公平交易局、財(cái)務(wù)、監(jiān)察、法規(guī)等部門(mén)按各自職能，負(fù)責(zé)本單位的扣押沒(méi)收物品處理工作：
1辦案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)依法行使扣押權(quán)以及提出對(duì)涉案物品的處理建議和具體處理工作。
2公平交易局在行使辦案職能的同時(shí)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理本機(jī)關(guān)的扣押、沒(méi)收物品管理工作。
3財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)扣押、沒(méi)收物品專用收據(jù)的保管、發(fā)放和收繳，以及拍賣(mài)、變價(jià)收購(gòu)物品的所得收入上繳國(guó)庫(kù)等工作。
5法規(guī)部門(mén)協(xié)助做好扣押、沒(méi)收物品的管理及處理工作，并加強(qiáng)監(jiān)督管理。
（2）保管。工商行政管理機(jī)關(guān)必須設(shè)置專門(mén)的扣押、沒(méi)收物品保管倉(cāng)庫(kù)。由公平交易局負(fù)責(zé)管理，并明確兩名工作人員任倉(cāng)庫(kù)保管員，對(duì)扣押、沒(méi)收物品實(shí)行統(tǒng)一保管；辦案人員不得兼任倉(cāng)庫(kù)保管員；倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)對(duì)扣押、沒(méi)收物品分別建立臺(tái)帳，臺(tái)帳及出入庫(kù)單據(jù)的樣式由各單位公平交易局會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況制定。
（3）管理。 各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)按照以下要求，對(duì)扣押、沒(méi)收物品進(jìn)行管理：
1辦案機(jī)構(gòu)在行使扣押、沒(méi)收違法物品的職權(quán)時(shí)，必須使用安徽省財(cái)政廳制發(fā)的暫扣、封存或沒(méi)收物品專用收據(jù)，并將此收據(jù)與執(zhí)法文書(shū)一同入卷存檔。
2扣押、沒(méi)收的物品必須立即交入專門(mén)倉(cāng)庫(kù)。特殊原因不能立即入庫(kù)的，經(jīng)辦案機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人同意，可在3日內(nèi)入庫(kù)。
3倉(cāng)庫(kù)存放的扣押、沒(méi)收物品要實(shí)行帳物分管；兩名倉(cāng)庫(kù)工作人員，一人管帳，一人管物；案件承辦人憑暫扣、封存物品或沒(méi)收物品專用收據(jù)及《物品清單》將物品移交給倉(cāng)庫(kù)保管員。倉(cāng)庫(kù)保管員在核實(shí)扣押、沒(méi)收物品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與專用收據(jù)、物品清單的記錄一致后，填寫(xiě)《扣押、沒(méi)收物品入庫(kù)驗(yàn)收單》，物品交接人員共同簽字或蓋章。
4倉(cāng)庫(kù)保管員要切實(shí)履行好管理職責(zé)，每月清點(diǎn)物品一次，并編制報(bào)表送部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。
5扣押、沒(méi)收物品有特殊保管要求的，經(jīng)辦案機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，按符合其條件要求的形式保管。
6扣押物品被解除行政強(qiáng)制措施后應(yīng)發(fā)還當(dāng)事人的或作無(wú)主財(cái)物處理時(shí)，辦案人員憑《解除行政強(qiáng)制措施通知書(shū)》或處理無(wú)主財(cái)物審批文書(shū)與倉(cāng)庫(kù)保管員辦理有關(guān)物品出庫(kù)手續(xù)，同時(shí)填寫(xiě)《扣押物品出庫(kù)單》；物品交還當(dāng)事人時(shí)，由當(dāng)事人簽字確認(rèn)。
7交通不便的偏遠(yuǎn)工商所扣押的物品可以暫時(shí)不入庫(kù)，由所長(zhǎng)和內(nèi)勤按以上規(guī)定進(jìn)行管理。每月未將本所物品清單送公平交易局倉(cāng)庫(kù)保管員匯總登記。但其沒(méi)收的物品必須及時(shí)入庫(kù)。
8對(duì)已扣押的物品作出沒(méi)收的處罰決定時(shí)，辦案人員應(yīng)當(dāng)在行政處罰決定書(shū)送達(dá)的5日內(nèi)，將行政處罰決定書(shū)和沒(méi)收物品專用收據(jù)送物品保管倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)保管員核對(duì)單據(jù)后辦理物品銷(xiāo)、登手續(xù)。未入庫(kù)的沒(méi)收物品應(yīng)當(dāng)及時(shí)入庫(kù)。
（4）處理?！缎姓幜P決定書(shū)》送達(dá)后，行政相對(duì)人在法律、法規(guī)規(guī)定的期限內(nèi)，未申請(qǐng)行政復(fù)議，也未提起行政訴訟的涉案物資，辦案機(jī)構(gòu)應(yīng)在法定的復(fù)議、訴訟期滿后一個(gè)月之內(nèi)提出處理意見(jiàn)，報(bào)經(jīng)辦案機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。 沒(méi)收物品根據(jù)不同的性質(zhì)和用途，按以下原則處理：
1沒(méi)收的文物、禁止流通的易燃易爆危險(xiǎn)品，交文物管理部門(mén)或公安部門(mén)處理，同時(shí)將移交資料分別報(bào)本單位監(jiān)察、財(cái)務(wù)部門(mén)備案；
2毒品和吸毒用具以及淫穢書(shū)刊、光碟、磁帶、錄像帶等物品，經(jīng)有關(guān)部門(mén)鑒定確認(rèn)后，交政府指定機(jī)構(gòu)予以銷(xiāo)毀；
3不適宜拍賣(mài)的易腐爛物品、鮮活品和動(dòng)植物，經(jīng)衛(wèi)生檢疫合格的，直接交有關(guān)經(jīng)營(yíng)單位收購(gòu)；檢疫不合格、無(wú)法送檢的，按有關(guān)規(guī)定予以銷(xiāo)毀；
4對(duì)已喪失使用價(jià)值和回收價(jià)值的或不能消除侵權(quán)影響的假冒偽劣商品，虛假或侵權(quán)的產(chǎn)品標(biāo)識(shí)、標(biāo)志和包裝物，以及法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定必須銷(xiāo)毀的沒(méi)收物品，按有關(guān)規(guī)定予以銷(xiāo)毀；
5對(duì)仍有一定使用價(jià)值，不危害人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的物品，且不適合拍賣(mài)和再進(jìn)入市場(chǎng)流通的商品，在不損害權(quán)利人合法權(quán)益的前提下，經(jīng)辦案機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可由相關(guān)企業(yè)回收或依法另行處理；
6報(bào)廢汽車(chē)、摩托車(chē)、非法組（拼）裝汽車(chē)、摩托車(chē)、劣質(zhì)鋼材和機(jī)器等廢舊金屬，交有經(jīng)營(yíng)權(quán)的廢舊金屬回收公司收購(gòu)處理；
7專營(yíng)、專賣(mài)物品采取定向拍賣(mài)的方式，拍賣(mài)給有該類商品經(jīng)營(yíng)權(quán)的單位。
8除以上物品外，其余能拍賣(mài)的物品應(yīng)當(dāng)委托合法的拍賣(mài)機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開(kāi)拍賣(mài)；確實(shí)無(wú)法拍賣(mài)的，上報(bào)辦案機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后，交合法的經(jīng)營(yíng)單位或物資回收企業(yè)收購(gòu)。
9對(duì)既不能銷(xiāo)毀又不能變價(jià)銷(xiāo)售的沒(méi)收物品，可以采取必要的技術(shù)處理，但必須符合國(guó)家和地方政府的有關(guān)規(guī)定。
對(duì)需要拍賣(mài)的沒(méi)收物品，拍賣(mài)前須經(jīng)具有法定資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬拍賣(mài)物品進(jìn)行估價(jià)；沒(méi)收物品的拍賣(mài)款或變價(jià)款應(yīng)按照財(cái)政部門(mén)的規(guī)定及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。任何單位和個(gè)人不得截留、私分或者變相私分
銷(xiāo)毀沒(méi)收物品時(shí)，應(yīng)當(dāng)有兩名以上執(zhí)法人員參加，制作銷(xiāo)毀記錄，記明銷(xiāo)毀的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、銷(xiāo)毀物品的名稱、種類、數(shù)量及執(zhí)行人員等。執(zhí)行人員應(yīng)在銷(xiāo)毀筆錄上簽字，拍照、攝像的照片或錄像應(yīng)存入檔案；銷(xiāo)毀沒(méi)收物品時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)衛(wèi)生、環(huán)保、消防等方面的要求。
（5）責(zé)任追究。違反本辦法規(guī)定，保管或處置扣押、沒(méi)收物品造成不良后果的，由本級(jí)或上級(jí)工商行政管理局對(duì)相關(guān)責(zé)任人按工商行政管理機(jī)關(guān)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法，予以追究。情節(jié)、后果嚴(yán)重，觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。
根據(jù)28號(hào)令第76條規(guī)定，對(duì)依法解除強(qiáng)制措施，需退還當(dāng)事人財(cái)物的，工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)通知當(dāng)事人在三個(gè)月內(nèi)領(lǐng)?。划?dāng)事人不明確的，應(yīng)當(dāng)采取公告方式通知當(dāng)事人在六個(gè)月內(nèi)認(rèn)領(lǐng)財(cái)物。通知或者公告的認(rèn)領(lǐng)期限屆滿后，無(wú)人認(rèn)領(lǐng)的，工商行政管理機(jī)關(guān)可以按照有關(guān)規(guī)定采取拍賣(mài)或者變賣(mài)等方式處理物品，變價(jià)款保存在工商行政管理機(jī)關(guān)專門(mén)帳戶上。自處理物品之日起一年內(nèi)仍無(wú)人認(rèn)領(lǐng)的，變價(jià)款扣除為保管、處理物品所支出的必要費(fèi)用后上繳財(cái)政。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
實(shí)踐中常存在的問(wèn)題。一是未依法履行審批手續(xù)。如《處罰決定書(shū)》稱罰沒(méi)3700元，而罰沒(méi)收據(jù)只有2500元，尚有1200元沒(méi)有執(zhí)行，卷宗內(nèi)無(wú)分延交納審批手續(xù)；二是超前罰沒(méi)或預(yù)收罰沒(méi)款。如《處罰決定書(shū)》送達(dá)日期是，而代收罰款收據(jù)的開(kāi)票日期是2003年8月15日；三是不沒(méi)收或違章處理物品。沒(méi)收和處理物品無(wú)物品沒(méi)收單據(jù)和處理記錄。
簡(jiǎn)易處罰程序也稱當(dāng)場(chǎng)處罰程序，是對(duì)案情簡(jiǎn)單、事實(shí)清楚，違法后果輕微，有法定處罰依據(jù)的違法行為，給予較輕處罰的行政處罰程序。
1、違法行為確已發(fā)生，且事實(shí)清楚、確鑿，情節(jié)簡(jiǎn)單、輕微，無(wú)需進(jìn)一步調(diào)查取證——違法事實(shí)確鑿；
2、法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定該行為違法，同時(shí)規(guī)定應(yīng)當(dāng)受到行政處罰，并且明確規(guī)定了處罰的種類和幅度——有法定依據(jù)；
4、 罰款幅度是：對(duì)公民處以50元以下，對(duì)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織處以1000元以下的罰款——罰款幅度的限制。
只有同時(shí)滿足以上四個(gè)條件的才能適用當(dāng)場(chǎng)處罰程序，除此之外，都應(yīng)當(dāng)適用一般處罰程序。
（二）簡(jiǎn)易程序的內(nèi)容。根據(jù)《行政處罰法》和國(guó)家局28號(hào)令的規(guī)定，工商執(zhí)法人員適用簡(jiǎn)易程序當(dāng)場(chǎng)查處違法行為，應(yīng)當(dāng)遵照以下步驟：
1
4、當(dāng)場(chǎng)聽(tīng)取當(dāng)事人的陳述、申辯意見(jiàn)，并對(duì)其提出的事實(shí)、理由和證據(jù)進(jìn)行復(fù)核。當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納；對(duì)不能成立的，如果不能當(dāng)場(chǎng)核實(shí)，或者經(jīng)執(zhí)法人員解釋當(dāng)事人仍有異議的，則不能再適用簡(jiǎn)易處罰程序，而應(yīng)當(dāng)適用一般處罰程序。
5、當(dāng)場(chǎng)將告知情況、當(dāng)事人陳述申辯意見(jiàn)、辦案人員復(fù)核情況以及是否采納情況等，記入詢問(wèn)筆錄；
6、當(dāng)場(chǎng)填寫(xiě)預(yù)定格式、編有號(hào)碼的行政處罰決定書(shū)，并當(dāng)場(chǎng)送達(dá)當(dāng)事人，由當(dāng)事人、辦案人員分別簽名或蓋章；
7、符合當(dāng)場(chǎng)收繳罰款條件的應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)收繳罰款，并出具省級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一制作的罰款憑證。
（三）適用簡(jiǎn)易程序需要注意的事項(xiàng)。第一，辦案人員不得少于2人，并當(dāng)場(chǎng)表明身份，出示行政執(zhí)法證件；第二，當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的，應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)交至局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門(mén)；第三，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)將填制好的當(dāng)場(chǎng)處罰決定書(shū)報(bào)送上級(jí)機(jī)關(guān)備案。
